¿Qué es una contribución voluntaria adicional?
una contribución voluntaria adicional (avc) es un término que describe el pago con impuestos diferidos de un empleado a una cuenta de ahorros para la jubilación que excede la cantidad que iguala su empleador. el empleado puede hacer contribuciones voluntarias anuales adicionales hasta ciertos niveles aprobados por irs.
conclusiones clave
- los empleados pueden contribuir dólares a sus cuentas de jubilación más allá del porcentaje de sus salarios que sus empleadores igualarán.
- las contribuciones excesivas generarán un impuesto de contribución en exceso del 6%, una vez que los fondos se retiren al momento de la jubilación.
- el límite de las contribuciones de ira para los años fiscales 2019 y 2020 es de $ 6,000, más $ 1,000 adicionales para empleados de 50 años o más.
- el límite en la mayoría de los tipos de planes 401 (k) era de $ 19,000, más $ 6,000 adicionales para los mayores de 50 años para el año fiscal 2019, y $ 19,500 más $ 6,000 adicionales para los mayores de 50 años, para el año fiscal 2020.
el límite en la mayoría de los tipos de planes 401 (k) es de $ 19,000 por año, más $ 6,000 adicionales para los mayores de 50 años, para el año fiscal 2019. para 2020, el límite es de $ 19,500, más $ 6,000 adicionales para los mayores de 50 años . estas cifras difieren ligeramente para las contribuciones de ira. ejemplo: para los años fiscales 2019 y 2020, el límite de contribución es de $ 6,000, más $ 1,000 adicionales para empleados de 50 años o más.
Nota: hay una excepción cuando se trata de iras simples, que impusieron un límite de contribución de $ 13,000 en 2019 y tienen un límite de $ 13,500 en 2020. Estas iras, que son relativamente poco comunes, solo pueden ser ofrecidas por empresas que emplean a menos de 100 empleados.
En todos los casos mencionados, los números enumerados no incluyen ningún componente de contribución del empleador. Además, para los empleados con múltiples cuentas de jubilación, el límite combinado sigue siendo el mismo.
entendiendo el avc
los empleados pueden hacer contribuciones voluntarias adicionales a las cuentas de ahorro con impuestos diferidos, como los planes 401 (k), 403 (b), sep ira, ira simple, ira tradicional y roth ira. Todos menos las Roth Iras permiten al empleado contribuir dólares antes de impuestos. Esto esencialmente significa que los empleados pueden posponer el pago de impuestos sobre la renta en esta parte de sus salarios hasta que retiren el dinero al momento de la jubilación. pero roth iras está solo, ya que los impuestos sobre la renta se pagan en el momento en que se hacen las contribuciones.
el partido del empleador
Con los planes de jubilación patrocinados por el empleador, los empleadores pueden igualar el porcentaje del salario que contribuye un empleado, hasta un umbral, que generalmente ronda el 3%. En raras ocasiones, algunas compañías ofrecen programas con máximos de coincidencia más altos, mientras que otras no ofrecen opciones de coincidencia de ningún tipo.
consecuencias fiscales del exceso de contribuciones
Las contribuciones voluntarias adicionales pueden variar en el tratamiento fiscal, según el tipo de plan. pero para aquellas contribuciones hechas a cuentas con impuestos diferidos, cualquier declaración se acumulará libre de impuestos hasta la jubilación. cuando los fondos se retiran finalmente al momento de la jubilación, las IRS impondrán un impuesto del 6% sobre el monto adicional aportado y sobre cualquier retorno de inversión obtenido por ese dinero todos los años hasta entonces.
El IRS puede imponer un impuesto sobre las contribuciones en exceso, que son aquellas ofertas que van más allá del límite de contribución voluntaria adicional.
