Contrato de anualidad de longevidad calificado (QLAC)

un contrato de anualidad de longevidad calificado (qlac) es un tipo de anualidad diferida financiada con una inversión de un plan de jubilación calificado o ira. Los qlacs proporcionan pagos mensuales garantizados hasta la muerte y están protegidos de la recesión del mercado de valores. siempre que la anualidad cumpla con los requisitos del servicio de ingresos internos (IRS), está exenta de las reglas de distribución mínima requerida (rmd) hasta que los pagos comiencen después de la fecha de inicio de la anualidad especificada.

Uno de los mayores temores que tienen muchas personas a medida que envejecen es sobrevivir a su dinero. Los contratos calificados de anualidad de longevidad son una creación de los irs para abordar este problema. qlac es un vehículo de inversión que garantiza que los fondos en un plan de jubilación calificado, como un 401 (k), 403 (b) o ira, pueden convertirse en ingresos de por vida sin violar las reglas de distribución mínimas requeridas para aquellos que cumplen 72 años. qlacs permitir que un cónyuge u otra persona sea un pensionista conjunto, lo que significa que ambos individuos nombrados están cubiertos independientemente de cuánto tiempo vivan (con algunas condiciones).

en efecto, los qlacs actúan como un seguro de longevidad. como tales, son una herramienta valiosa en la planificación de ingresos de jubilación. Bajo los límites de contribución de 2020, una persona puede gastar el 25% o $ 135,000 (lo que sea menor) de su cuenta de ahorros para la jubilación o ira para comprar un qlac a través de una prima única. cuanto más tiempo vive un individuo, más tiempo paga un qlac. El ingreso de qlac puede diferirse hasta los 85 años.

Los qlacs tienen el beneficio adicional de reducir las distribuciones mínimas requeridas de una persona, que las iras y los planes de jubilación calificados aún están sujetos, incluso si una persona no necesita el dinero. Esto puede ayudar a mantener a un jubilado en una categoría impositiva más baja, lo que tiene el beneficio adicional de ayudarlo a evitar una prima más alta de Medicare.

Una vez que el ingreso qlac de un jubilado comienza a fluir, podría aumentar su obligación tributaria. sin embargo, si se gestiona correctamente, cualquier obligación tributaria adicional se puede minimizar si se gastan primero otras fuentes imponibles de ingresos por ahorros para la jubilación.

El beneficio prometido de qlacs solo se puede lograr si se siguen las reglas establecidas por los irs. La distribución anual se basa en el valor de la cuenta al final del año anterior.

Una opción para aprovechar al máximo qlacs es escalarlos, lo que significa comprar varios contratos más pequeños (en el rango de $ 25,000, por ejemplo) durante varios años. Tal estrategia es como el promedio del costo en dólares, lo cual tiene sentido dado que los costos de las anualidades pueden fluctuar junto con las tasas de interés.

Los compradores de qlac a menudo tienen la opción de agregar un ajuste por costo de vida a su contrato, que indexa la anualidad contra la inflación. decidir sobre esto depende de la esperanza de vida, ya que el ajuste del costo de vida reducirá el pago inicial del qlac.

El mayor riesgo de comprar un qlac es la fortaleza financiera de la empresa emisora. si se declaran en quiebra, el qlac puede no ser exigible. Los compradores de qlac deberían considerar comprar más de uno de diferentes emisores para limitar su riesgo.

tome shahana, que tiene 67 años y se jubilará en tres años. le gustaría ahorrar en obligaciones fiscales de sus rmds. Según los saldos actuales de su cuenta de jubilación, debe recibir $ 7,000 rmd mensualmente de su cuenta ira, una vez que alcance los 70.5 años.

pero shahana tiene otros planes. Ha realizado inversiones en otros activos, como acciones y bonos y bienes raíces, lo que debería proporcionarle un flujo de ingresos después de la jubilación. Además de esto, planea consultar a tiempo parcial para mantenerse al día en su campo y ganar dinero extra. en general, espera llevar un estilo de vida que sea cómodo y no lujoso, después de la jubilación.

para hacer los preparativos adecuados para su vejez, invierte $ 100,000 en una sola cuenta qlac premium de su cuenta de ahorros ira que planea retirar cuando cumpla 85 años. Esto retrasará su fecha de retiro de rmd en 18 años, pero agregará $ 10,000 a la cantidad que ella recolecta.