Sentarse con una calculadora o un programa de software para averiguar lo que le debe al Tío Sam en la época de impuestos no es una idea de un buen momento para nadie, pero tiene una amplia gama de tácticas a su disposición para asegurarse de que su factura de impuestos no sea más que tiene que ser. Puede que te sorprendan todas tus opciones.
Primero, analice sus finanzas
Haga un recuento de sus ingresos y gastos del año hasta la fecha. Ahora anticipe lo que serán durante el resto del año. Ahora calcule lo que anticipa que serán sus ingresos, gastos y ahorros en 2019.
Querrá identificar su ingreso bruto ajustado (AGI) para 2018 y nuevamente para 2019 también. Estos son sus ingresos menos ciertos ajustes a los ingresos que aparecen “arriba de la línea” en la primera página del Formulario 1040 de 2017. Un vistazo al Formulario 1040 puede decirle cuáles son. Reste cualquiera del ingreso total que le corresponda.
Todo comienza con estos números. Lo ayudarán a identificar su categoría impositiva marginal para 2018 y le dirán cuál será probablemente su categoría impositiva en 2019.
¿Qué estás buscando?
Compare sus tramos impositivos de 2018 y 2019. Considere cambiar el recibo de ingresos de fin de año a después del primero del año si es posible si anticipa estar en una categoría impositiva más baja el próximo año.
Algunas deducciones también son móviles. Si tiene la opción de usar una determinada deducción en un año fiscal u otro, pero no en ambos, considere moverla al año en el que estará en la categoría impositiva más alta. Aquí es donde te hará mejor.
Muchas deducciones y créditos fiscales tienen umbrales de eliminación y aquí es donde entra en juego su AGI. No puede reclamarlos o solo puede reclamar un crédito reducido si su AGI es mayor que estos montos. ¿Su ingreso bruto ajustado en cualquiera de los años se acerca al límite de eliminación gradual de las deducciones o créditos para los que podría ser elegible?
Si es así, considere formas de cambiar los ingresos o aumentar los ajustes a los ingresos para mantener su AGI en el objetivo deseado.
Busque pausas y mire el calendario
Ahora es el momento de hacer una pequeña tarea. ¿Hay exenciones fiscales que pueda tomar en 2018 que no estarán disponibles en 2019?
Esta pregunta se hace algo más fácil porque se espera que los términos de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA) que entró en vigencia en enero de 2018 regulen el código tributario, o al menos la mayor parte, hasta el año fiscal 2025. Pero el Congreso ha sido conocido por modificar el presupuesto nacional y, por extensión, realizar algunos cambios en el código tributario anualmente. Manténgase alerta a estos cambios en diciembre, enero e incluso febrero.
La deducción por gastos médicos
El umbral de la deducción de gastos médicos que está disponible para los contribuyentes que detallan disminuyó del 10 por ciento de su AGI al 7.5% según los términos de la TCJA, pero solo hasta fines de 2018. A partir del año fiscal 2019, solo puede deducir el parte de sus gastos médicos calificados que superen el 10% de su ingreso bruto ajustado.
Es posible que sea mejor que pague las facturas médicas pendientes en 2018 si es posible cuando el umbral es solo del 7.5%. Obtendrá una deducción mayor.
Los gastos médicos, dentales y de atención médica que superen el 7.5% de su ingreso bruto ajustado (AGI) son deducibles de impuestos en 2018, pero esta cifra volverá a subir al 10% en 2019. Considere pagar gastos médicos adicionales antes de fin de año para obtener su deducción. sobre el umbral.
Si tuvo gastos médicos importantes en 2018, averigüe si puede pagar sus facturas médicas el próximo año. Al “agrupar” sus gastos médicos en un año, es posible que pueda superar el umbral del 10% de 2019.
El impuesto mínimo alternativo
2018 debería ser un buen año para usted si está sujeto al impuesto mínimo alternativo. La TCJA aumenta los montos de exención para este impuesto a $ 191,500 para los contribuyentes casados que presentan declaraciones conjuntas y a $ 95,750 para todos los demás. Es algo que debe tener en cuenta cuando calcule sus escenarios impositivos para 2018 y 2019. No está sujeto a este “mini impuesto” si sus ingresos caen por debajo de estos umbrales.
Impuestos de propiedad
Solía poder pagar los impuestos estatales estimados a la propiedad por adelantado en diciembre para el próximo año para reclamar esta deducción detallada en el año actual, pero eso también cambió bajo la TCJA.
Esta deducción ahora tiene un tope de $ 10,000 en total para los impuestos sobre la renta o sobre las ventas estatales y sobre la propiedad, lo que prefiera reclamar. Como resultado, los contribuyentes inundaron las oficinas de los asesores de impuestos a fines de 2017, con la esperanza de pagar sus impuestos por adelantado para poder reclamar la deducción ilimitada que existía antes del 1 de enero de 2018.
El Servicio de Impuestos Internos respondió anunciando de inmediato que esto no es aceptable. Los impuestos deben haberse evaluado antes de poder reclamar esta deducción. Entonces, si se evalúan en diciembre, está bien. De lo contrario, no puede reclamarlos hasta 2019, incluso si la deducción lo ayudará más en 2018.
Pague su próxima cuota de impuestos a la propiedad antes de fin de año para deducirla este año. Recuerde, solo puede hacer esto si el impuesto ha sido evaluado oficialmente. Esto solo funciona si puede o podrá detallar y no está sujeto al AMT. Pague su próxima cuota de impuestos a la propiedad en 2018 para deducirla en 2018 si se ha evaluado antes de fin de año.
Movimientos fiscales a considerar
Aquí hay algunas cosas más que debe considerar cuando maneja los ingresos al final del año, dependiendo de si desea disminuir o aumentar sus ingresos de 2018.
- Aumente las contribuciones antes de impuestos a su 401 (k) o plan de jubilación similar para reducir sus ingresos.
- Pregunte si se puede pagar un bono de trabajo de fin de año el próximo año en lugar de este año.
- Detenga el ejercicio de opciones sobre acciones de incentivo.
- Trabaje horas extras, solicite un aumento, reduzca las contribuciones de jubilación antes de impuestos, cambie las contribuciones de jubilación a un Roth 401 (k) o Roth 403 (b) después de impuestos.
- Ejercer opciones sobre acciones de incentivo.
Si recibe beneficios del Seguro Social, obtener más ingresos en un año puede significar que una mayor parte de sus beneficios estará sujeta a impuestos.
Ingresos del negocio
Estas estrategias pueden ayudar a minimizar la carga fiscal de su empresa.
- Gaste en gastos deducibles de impuestos, como equipos y suministros.
- Realice depósitos de impuestos sobre la nómina este año en lugar de esperar hasta la fecha límite del 15 de enero para poder deducir los impuestos sobre la nómina del cuarto trimestre de este año.
- Espere a enviar facturas y cobrar cuentas por cobrar hasta el próximo año.
- Identifique las pérdidas comerciales que puedan compensar otros ingresos.
- Revise los planes de jubilación y considere establecer un plan 401 (k) individual antes de fin de año.
- Envíe facturas e intente cobrar las cuentas por cobrar pendientes antes de fin de año.
- Espere a gastar dinero en gastos comerciales hasta enero.
Ganancias y pérdidas de capital
Las ganancias de capital a largo plazo tienen sus propios tramos impositivos en 2018 debido a los cambios realizados por la TCJA. Si sus ingresos son $ 425,801 o más como contribuyente soltero — $ 452,401 o más como cabeza de familia, o $ 479,001 si está casado y presenta una declaración conjunta — las ganancias a largo plazo se gravan al 20% en lugar del 15%. La mayoría de los contribuyentes pagarán el 15%. Sus ganancias también pueden estar sujetas a la sobretasa de ingresos netos de inversión del 3.8%.
Considere “cosechar pérdidas”. Venda posiciones con pérdidas no realizadas para reducir las ganancias imponibles. Sin embargo, tenga cuidado con la recompra de inversiones vendidas con pérdidas dentro de los 30 días, ya que esta recompra rápida puede generar una venta de lavado.
También puede considerar la “recolección de ganancias” vendiendo cualquier ganancia a largo plazo para completar la renta imponible hasta el tope del 15%. Estas ganancias se gravarán al cero por ciento.
- Espere a vender posiciones rentables hasta el próximo año.
- Asegúrese de que las pérdidas acumuladas se apliquen a las ganancias a corto plazo siempre que sea posible.
- Reequilibre su cartera en todos los tipos de impuestos para lograr la máxima eficiencia fiscal.
Distribuciones de jubilación
Si necesita retirar una cantidad sustancial de un plan de jubilación, averigüe si es mejor retirar el dinero este año que el próximo. O bien, podría distribuir el impacto fiscal retirando algunos este año y algunos el próximo.
Tome las distribuciones mínimas requeridas (RMD) antes de fin de año. Si cumplió 70½ años en 2018, su primer RMD debería haberse tomado antes del 1 de abril de 2018, pero puede retrasarlo hasta el año posterior a cumplir 70½. Averigüe si es más ventajoso tomar el RMD este año o tomar dos RMD el próximo año.
Conversión de una IRA antes de impuestos en una IRA Roth después de impuestos
Utilice esta estrategia para aumentar sus ingresos imponibles en el año de conversión. Puede deshacer una conversión antes del 15 de abril o el 15 de octubre. Esto tiene sentido si el costo del impuesto es lo suficientemente bajo en comparación con el costo del impuesto futuro esperado.
Planes de jubilación 401 (k) o 403 (b)
Las contribuciones para las contribuciones de los empleados para 2018 deben hacerse antes del 31 de diciembre o diferirse de su último cheque de pago del año. Decida cuánto desea apartar de cada cheque de pago para que esté listo para realizar las contribuciones de 2019 en enero. Decida cuánto asignar a las cuentas Roth tradicionales antes de impuestos o después de impuestos para 2019.
Las contribuciones tradicionales de IRA para el año fiscal 2018 vencen el 15 de abril de 2019, por lo que completar su IRA puede esperar hasta el próximo año si es necesario. Determine cuánto, si corresponde, de sus contribuciones IRA tradicionales serán deducibles de impuestos. Las contribuciones Roth IRA para el año fiscal 2018 vencen el 15 de abril de 2019. Determine cuánto, si corresponde, es elegible para contribuir a una Roth IRA. Considere financiar una cuenta IRA Roth y tomar el crédito del ahorrador si es elegible.
Pérdidas Pasivas de Alquileres y Negocios
Averigüe si sus pérdidas pasivas serán limitadas o deducibles este año. Si es así, las pérdidas pasivas pueden compensar otros ingresos. De lo contrario, las pérdidas seguirán adelante. Considere aumentar sus ingresos pasivos para utilizar sus pérdidas acumuladas.
Pérdidas operativas netas
Ejercitar opciones de arrastre / arrastre para compensar los ingresos en otros años. Incrementar los ingresos para absorber las pérdidas. Esto hace que los ingresos adicionales estén libres de impuestos hasta el alcance de la pérdida.
Deducciones por articulo
Averigüe si puede o debe detallar este año o el próximo comparando el total de sus deducciones detalladas con la deducción estándar para su estado civil. Tenga en cuenta que la TCJA prácticamente duplica las deducciones estándar a $ 12,000 para contribuyentes solteros, a $ 18,000 para jefes de familia ya $ 24,000 para aquellos que están casados y presentan una declaración conjunta.
Podría tener más sentido detallar este año que el próximo porque estas deducciones estándar están indexadas a la inflación y se puede esperar que aumenten ligeramente. Identifique los gastos que se pueden pagar en 2018.
Impuestos estimados estatales
Pague los impuestos sobre la renta estimados de su estado antes de fin de año para deducirlos este año. Esto solo funciona si puede o podrá detallar y no está sujeto al impuesto mínimo alternativo. Espere hasta enero el pago de sus estimaciones estatales del cuarto trimestre si sería más ventajoso deducirlas en su declaración de 2019.
Caridad
Done efectivo antes del 31 de diciembre para deducir la donación de este año. También puede donar bienes no monetarios como ropa, muebles o vehículos antes del 31 de diciembre para obtener una deducción este año. Considere un fondo asesorado por donantes si desea donar pero no está seguro de a qué organización benéfica le gustaría donar. Posponga las donaciones hasta el próximo año si la deducción producirá mayores ahorros fiscales en 2018. Elija el año correcto para que la organización benéfica genere la mayor cantidad de ahorros fiscales.
