Muchas personas gastan sus reembolsos de impuestos antes de tenerlos en sus manos. Tal vez esté planeando usarlo para pagar una deuda morosa. Desafortunadamente, el gobierno federal podría estar un paso por delante de usted, dependiendo de la naturaleza de esa deuda. El Departamento del Tesoro de EE. UU. Podría pagarlo por usted, con o sin su consentimiento.
Este proceso se denomina “compensación fiscal” y es perfectamente legal. Peor aún, puede suceder año tras año hasta que la deuda finalmente se pague si el total de lo que debe es mayor que su reembolso cada año.
El programa de compensación del Tesoro
El Programa de Compensación del Tesoro federal (TOP) es la fuerza detrás de las compensaciones de impuestos. Autoriza al gobierno a interceptar el reembolso de un contribuyente para pagar ciertas deudas pendientes de los contribuyentes. TOP está a cargo de la Oficina de Servicios Fiscales (BFS), una división del Departamento del Tesoro; no es coincidencia que la misma agencia que emite su reembolso de impuestos.
TOP no sale a la caza para desenterrar las deudas pendientes de todos. Ciertas agencias a las que debe dinero pueden informar al programa si ha pasado 90 días sin realizar un pago, siempre que le hayan notificado personalmente primero de la deuda pendiente y le hayan informado de sus derechos y opciones para liquidarla.
Considere hablar con un profesional de impuestos sobre la presentación de una “asignación de cónyuge lesionado” si se ha producido una compensación contra un reembolso que resulta de una declaración conjunta de casados. Es posible que pueda recuperar su parte del reembolso presentando el Formulario 8379 del IRS si puede demostrar que no es personalmente responsable de la deuda en cuestión.
¿Qué deudas pueden desencadenar una compensación?
Su prestamista de tarjetas de crédito, banco, prestamista de automóviles o su prestamista hipotecario no pueden ir al TOP para fines de cobranza. Las compensaciones se reservan para préstamos que se considera que sirven al bien público o que se adeudan al gobierno. Incluyen pero no se limitan a:
- Préstamos federales para estudiantes
- Deudas fiscales estatales
- Manutención de los hijos
- Deudas de compensación por desempleo
Su reembolso es vulnerable a las deudas que se adeudan ao a través de una agencia gubernamental. Por lo general, los servicios estatales recaudan la manutención de los hijos y la envían a los padres con custodia, por lo que el estado estará al tanto si usted se atrasa y notificará a TOP.
Cómo ocurre una compensación
Primero recibirá un aviso si el BFS tiene una dirección postal actual para usted. Debería recibir un “Aviso de intención de compensación”, informándole que no recibirá parte o la totalidad de su reembolso de impuestos este año.
El aviso identificará la agencia o el acreedor que recibirá su reembolso. Le dirá cuánto reembolso habría recibido de otro modo, así como el monto de la deuda. Le dirá cuánto reembolso, si es que recibe algo, puede esperar recibir después de la compensación.
El BFS luego restará el dinero de su reembolso, se lo enviará a la parte que debe y le informará al IRS que esto ha ocurrido.
Qué hacer si recibe un aviso
El aviso que reciba también incluirá información de contacto de la agencia a la que le debe el dinero. Tiene derecho a disputarlo, pero no se moleste en llamar a TOP o al IRS para hacerlo. El IRS dice que debe abordar el asunto directamente con la agencia que presentó su deuda y tratar de resolver algo con ellos.
El IRS no tiene la autoridad o la información necesaria a su disposición para ayudarlo, y en realidad no paga a los contribuyentes sus reembolsos; el BFS lo hace. Y TOP no puede desconectar una compensación sin el consentimiento de la agencia que la colocó, incluso si puede demostrar que ya pagó la deuda. No tiene más remedio que resolverlo todo con la agencia que impuso la compensación.
Considere comunicarse con el Servicio de Defensa del Contribuyente (TAS) para obtener ayuda si legítimamente no le debe al prestamista pero el prestamista no cederá. Las oficinas locales se enumeran en su sitio web. Sus oficinas físicas están cerradas temporalmente en la primavera de 2020 debido a la pandemia de coronavirus, pero debería poder comunicarse con ellas por teléfono porque sus empleados trabajan desde casa.
De lo contrario, puede pagar la deuda en cuestión, pero solo tiene 60 días para hacerlo después de recibir la notificación. Vaya a pay.gov/paygov/paymydebt, llame al 888-826-3127, o envíe el pago con prueba de que lo hizo al Departamento del Tesoro al PO Box 979101, St. Louis, MO 63197-9000.
Si la deuda es un préstamo para estudiantes
Tiene otra opción si la deuda en cuestión es un préstamo federal para estudiantes. Puede solicitar una revisión de la deuda al Departamento de Educación. Tiene 65 días para realizar una solicitud de revisión después de recibir la notificación de la compensación y sus defensas son limitadas.
Tal vez el préstamo en cuestión ya haya sido reembolsado o se haya declarado en quiebra y aún no haya recibido una condonación; su caso aún está pendiente. Es posible que ya haya hecho arreglos con el prestamista para ponerse al día con sus pagos vencidos y se esté desempeñando según lo acordado, pero el prestamista no lo ha informado a TOP.
Esté preparado para enviar documentación de respaldo para su argumento. El DOE estudiará la situación. No recibirá su reembolso hasta que se resuelva, pero el prestamista tampoco debería recibir el dinero todavía.
¿Qué sucede si no recibe un aviso?
Es posible que BFS no tenga una dirección postal actual para usted. Tal vez solicitó que su reembolso se depositara directamente en su cuenta bancaria y se mudó desde que presentó su declaración y no ingresó un cambio de dirección en la oficina de correos. Por el motivo que sea, el aviso nunca le llega, pero su reembolso es menor de lo que esperaba, o no llega en absoluto.
Puede comunicarse con TOP al 800-304-3107 en días hábiles en este caso. No podrá hablar con una persona real, pero puede ingresar información en las indicaciones y TOP le dirá si hay compensaciones pendientes o si se han aplicado a su reembolso.
También puede llamar al IRS al 800-829-1040 en este caso. Ellos pueden ayudarlo si el problema resulta no ser compensado por otra agencia. Por ejemplo, el IRS tomará el saldo adeudado de un reembolso futuro si ha celebrado un acuerdo de pago a plazos con ellos para pagar una deuda tributaria adeudada en un año anterior.
Desafortunadamente, no recibir un aviso no se considera un motivo aceptable para objetar la compensación. Las compensaciones son iniciadas por agencias gubernamentales, por lo que es poco probable que pueda eludir una si legítimamente debe la deuda en la cantidad indicada.
Compensaciones durante la pandemia de coronavirus
Algunas de estas reglas también se aplican a los pagos de impacto económico proporcionados a los contribuyentes elegibles por la Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica por Coronavirus (CARES), promulgada por el presidente Trump el 27 de marzo de 2020.
La Sección 2201 (d) de la Ley CARES prohíbe las compensaciones contra estos pagos por deudas adeudadas a agencias federales, por deudas de compensación por desempleo o por deudas de impuestos estatales. Pero permite compensaciones por pagos de manutención de menores vencidos.
Las leyes fiscales cambian periódicamente y la información anterior puede no reflejar los cambios más recientes. Consulte con un profesional de impuestos para obtener el asesoramiento más actualizado. La información contenida en este artículo no pretende ser un asesoramiento fiscal y no sustituye al asesoramiento fiscal.
