¿Cómo se gravan los bonos de ahorro?

Según el Tesoro directo, los intereses de los bonos de ahorro de EE. UU. se gravan a nivel federal, pero no a nivel estatal o local para los ingresos. Los bonos suelen ganar intereses, que es la cantidad por la que un bono puede canjearse por encima de su valor nominal. El valor nominal es el precio de compra original del bono. El interés de los bonos de ahorro también está sujeto a impuestos federales sobre donaciones, sucesiones e impuestos especiales. A nivel estatal, el impuesto sobre los intereses se aplica a los bienes o herencias.

la propiedad del bono rige quién es responsable de pagar los impuestos sobre los intereses. Si una persona compra el bono y es el único propietario durante la vigencia del bono, esa persona debe los impuestos sobre los intereses. Si un niño es el único propietario, un padre puede informar el interés del bono y pagar los impuestos en la declaración de impuestos del padre.

sin embargo, hay situaciones de propiedad por las cuales la responsabilidad fiscal puede variar. Los impuestos sobre los intereses de los bonos de ahorro para nosotros se detallan en la sección, consideraciones fiscales, en el sitio web directo del Tesoro.

A continuación se detallan algunos de los escenarios de propiedad que pueden afectar a quién paga los impuestos sobre los intereses de un bono de ahorro. tenga en cuenta que las tasas impositivas pueden cambiar según las políticas de la tesorería de EE. UU. y el servicio de ingresos internos (IRS). consulte a un profesional de impuestos para su situación fiscal específica.

si una persona compra el bono y agrega a otra persona al bono como copropietario, por lo que esa persona sigue siendo copropietario durante la vigencia del bono, el comprador es responsable de los impuestos.

Si una persona compra el bono y enumera a otra persona como el único propietario del bono, la persona que figura como propietario es responsable del interés.

Si dos personas dividen el precio de compra del bono, cada persona es responsable de la proporción de los impuestos que representa la proporción de la participación en la propiedad del bono. Por ejemplo, si Jim y Bill compran un bono de $ 1,000 con Jim pagando $ 400 y Bill pagando $ 600, Jim es responsable del 40% de los impuestos, y Bill es responsable del 60% de los impuestos.

la excepción a la regla proporcional es para los cónyuges que viven en estados de propiedad comunitaria y que son responsables de la mitad de los impuestos si presentan sus impuestos por separado. los impuestos también pueden dividirse si hay una sucesión de propiedad. Cuando un bono cambia de manos, los propietarios son responsables solo de los impuestos sobre la parte de los intereses que se acumularon durante cada período de propiedad.

por lo tanto, si jill poseía un bono de 2003 a 2007 antes de cederlo a amy, quien lo ha tenido desde entonces, jill debe pagar los impuestos sobre los intereses devengados entre 2003 y 2007, y amy debe pagar los impuestos sobre los intereses ganados después de 2007.

los propietarios pueden esperar para pagar los impuestos cuando cobran el bono, cuando vence el bono o cuando ceden el bono a otro propietario. alternativamente, pueden pagar los impuestos anualmente a medida que se devengan intereses, la  mayoría de los propietarios optan por diferir los impuestos hasta que canjeen el bono.

un bono que ha alcanzado el vencimiento y ha dejado de generar intereses se considera redimido automáticamente, y el monto de los intereses se informa al servicio de ingresos internos. el ingreso es ingreso por intereses y se informa en un 1099-int, y el propietario lo incluye en la declaración de impuestos anual.

Si un propietario decide informar los ingresos por intereses anualmente, los ingresos de ese bono y todos los demás bonos de ahorro para el mismo propietario deben continuar reportándose anualmente. el interés aún se acumula, en este caso, y no se recibe. una vez que el bono alcanza el vencimiento, el propietario debe informar a los irs que el interés se ha pagado anualmente.