¿Qué es la renta de inversión?
Los ingresos por inversiones son dinero que se recibe en pagos de intereses, dividendos, ganancias de capital realizadas con la venta de acciones u otros activos, y cualquier otra ganancia obtenida a través de un vehículo de inversión.
Generalmente, la mayoría de las personas obtienen la mayor parte de sus ingresos netos cada año a través de los ingresos laborales regulares. Sin embargo, el ahorro y la inversión disciplinados en los mercados financieros pueden hacer que los ahorros moderados se conviertan en grandes carteras de inversión, generando al inversor un gran ingreso anual por inversión a lo largo del tiempo.
Los intereses devengados en cuentas bancarias, los dividendos recibidos de acciones de propiedad de fondos mutuos y las ganancias de la venta de monedas de oro se consideran ingresos de inversión. Los ingresos de inversiones a largo plazo se someten a un tratamiento fiscal diferente, y a menudo preferencial, que varía según el país y la localidad.
Conclusiones clave
- Los ingresos por inversiones son las ganancias que se obtienen de inversiones como bienes raíces y venta de acciones.
- Los dividendos de los bonos también son ingresos por inversiones.
- Los ingresos por inversiones se gravan a una tasa diferente a los ingresos del trabajo.
Las empresas a menudo obtienen ingresos de las inversiones. En los estados de resultados de las empresas que cotizan en bolsa, normalmente se incluye un elemento denominado ingresos o pérdidas por inversiones. Aquí es donde la empresa reporta la porción de sus ingresos netos obtenidos a través de inversiones realizadas con excedente de efectivo, en contraposición a la que se obtiene en la línea de negocio habitual de la empresa. Para una empresa, esto puede incluir todo lo anterior, así como los intereses devengados o perdidos sobre sus propios bonos que se han emitido, recompras de acciones, escisiones corporativas y adquisiciones.
Comprensión de los ingresos por inversiones
Los ingresos por inversiones se refieren únicamente a las ganancias financieras por encima del costo original de la inversión. La forma que adopte la renta, como el pago de intereses o dividendos, es irrelevante para que se considere renta de inversión siempre que la renta se genere a partir de una inversión anterior. Además, los ingresos por inversiones pueden recibirse como una suma global o en cuotas de interés regulares pagadas a lo largo del tiempo.
Ingresos de inversión simplificados
Los intereses devengados en una cuenta de ahorros básica se consideran ingresos por inversiones. El interés se gana además de las inversiones originales, que son los depósitos colocados en la cuenta. Eso hace que la cuenta sea una fuente de ingresos.
Las opciones, acciones y bonos también pueden generar ingresos por inversiones. Ya sea a través de pagos regulares de intereses o dividendos o vendiendo un valor a un precio más alto del que se pagó por él, los fondos por encima del costo original de la inversión califican como ingresos de inversión.
Ingresos e impuestos por inversiones
La mayoría, pero no todos los ingresos por inversiones, están sujetos a un tratamiento fiscal preferencial cuando se obtienen los ingresos. La tasa impositiva asociada se basa en la forma de inversión que produce los ingresos y otros aspectos de la situación de un contribuyente individual.
Muchas cuentas de jubilación, como una 401 (k) o una IRA tradicional, están sujetas a impuestos una vez que se retiran los fondos. Ciertas inversiones favorables a los impuestos, como una Roth IRA, no están sujetas a impuestos sobre las ganancias elegibles asociadas con una distribución calificada.
Mientras tanto, las ganancias de capital a largo plazo y los ingresos por dividendos calificados están sujetos solo a un impuesto federal máximo del 20%, incluso si esa cantidad excede medio millón de dólares en un año determinado.
Compare eso con las tasas impositivas sobre los ingresos del trabajo, que van del 12% al 37%. Para el año fiscal 2020, esa tasa del 37% se aplicó para contribuyentes solteros con ingresos superiores a $ 518,400 y parejas casadas que declaran conjuntamente con ingresos superiores a $ 622,050. Para 2021, el umbral para la tasa máxima es superior a $ 523,600 para individuos y $ 628,300 para matrimonios que presentan conjuntamente.
Los ingresos por inversiones también se pueden utilizar junto con las ganancias de un individuo para proporcionar créditos fiscales. Por ejemplo, uno de los criterios utilizados para evaluar a las personas para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) es ganar por administrar una pequeña empresa y no tener ingresos por inversiones superiores a $ 3,500.
Propiedades de inversión
Las transacciones de bienes raíces también se pueden considerar ingresos de inversión, y algunos inversionistas optan por comprar bienes raíces específicamente como una forma de generar ingresos de inversión, ya sea a partir de los flujos de efectivo generados por las rentas o por las ganancias de capital obtenidas al vender la propiedad.
Una vez que el inversionista reembolsa el costo original de la propiedad y los pagos de alquiler recibidos no se utilizan con el fin de cubrir otros gastos relacionados con la propiedad, los ingresos califican como ingresos de inversiones.
Ejemplos de ingresos por inversiones
Suponga que un inversor compra acciones de la empresa ABC por 50 dólares. Dos semanas después, el inversionista los vende por $ 70, obteniendo una ganancia de $ 20. Esta es una inversión a corto plazo, por lo que las ganancias se gravan a la tasa de impuesto sobre la renta del trabajo regular del inversionista. (La ley fiscal federal define una inversión a corto plazo como una propiedad de menos de un año).
Suponga que el mismo individuo invierte $ 500 000 en bienes raíces. El inversionista vende la propiedad por $ 1.5 millones 10 años después. La inversión se clasifica como renta de inversión a largo plazo y se grava con el impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo. El porcentaje de impuestos depende de los ingresos totales del contribuyente. En 2020, eso es cero en ganancias para los contribuyentes con ingresos de hasta $ 53,600. Fue el 15% en ganancias entre $ 53,601 y $ 469,050, y el 20% en ingresos por encima de ese nivel.