Es común escuchar a los dueños de negocios hablar sobre “obtener un salario” de su negocio, pero esa no es la forma en que la mayoría de los dueños de negocios son pagados por el negocio.
La palabra “salario” es común cuando se habla de empleados, pero la mayoría de los dueños de negocios no toman un salario como empleados. la forma en que se salga del negocio depende del tipo legal de su negocio.
una hoja de cálculo que muestra cómo se pagan los dueños de negocios
| propietario / tipo de negocio | como tomar $ | declaración de impuestos | impuesto de autoempleo? |
|---|---|---|---|
compañero | participación distributiva | horario k-1 para 1040 | si |
| propietario único | dibujar | no en declaración de impuestos | si |
| un solo miembro llc | dibujar | no en declaración de impuestos | si |
| múltiples miembros llc | participación distributiva | horario k-1 para 1040 | si |
| propietario corporativo | dividendos | ingresos por dividendos en 1040 | no en dividendos |
| s propietario de la corporación | participación distributiva | horario k-1 para 1040 | si |
| ejecutivo corporativo / empleado | cheque de pago | ingresos w-2 en 1040 | impuesto fica como empleado |
propietario del negocio sorteo vs.
observe los términos “sorteo” y “participación distributiva” en la tabla anterior. La diferencia entre un sorteo y una distribución es significativa para fines de declaración de impuestos. un propietario único o un miembro de una sola empresa puede extraer dinero del negocio; Esto se llama empate. Es una transacción contable y no aparece en la declaración de impuestos del propietario. una distribución o participación distributiva, por otro lado, debe registrarse (usando el programa k-1, como se indicó anteriormente) y se muestra en la declaración de impuestos del propietario.
propietarios únicos toman un sorteo
Si usted es un propietario único, no es un empleado y no recibe un salario en forma de un cheque de pago regular. no se deducen impuestos fica (seguro social / medicare) y no se retiene ningún impuesto federal o estatal sobre la renta. un propietario único se “paga” al tomar una distribución de las ganancias del negocio. los montos que un propietario único saca de un negocio pueden llamarse un sorteo porque estos montos retiran su cuenta de capital (propiedad). Lea más sobre cómo funciona el sorteo del propietario.
los socios toman distribuciones de ganancias
un socio en una sociedad tampoco recibe un salario. toman distribuciones de las ganancias de la sociedad y pagan impuestos en función de su parte de esas ganancias en su declaración de impuestos sobre la renta de la sociedad. cómo se distribuyen las ganancias en una asociación o llc depende del idioma del acuerdo de asociación o acuerdo de operación de llc.
propietarios de llc toman un sorteo o distribución
los propietarios de compañías de responsabilidad limitada (llcs) (llamados “miembros”) no se consideran empleados y no cobran un salario como empleados. Los propietarios de un solo miembro de LLC se consideran propietarios únicos para fines fiscales y de ingresos, por lo que toman un sorteo como propietario único. Los miembros de múltiples miembros de la LLC se consideran socios en una sociedad, por lo que toman una distribución.
propietarios corporativos obtienen dividendos
un propietario de una corporación o corporación es un accionista, y como accionista, él o ella toma dividendos cuando la junta de la corporación decide pagarlos. pero muchas compañías en crecimiento no dan dividendos, sino que vuelven a poner las ganancias de la corporación en crecimiento.
los propietarios corporativos que trabajan en el negocio obtienen un salario
Los funcionarios corporativos que participan en el funcionamiento diario de una empresa deben tomar un salario y los impuestos laborales deben pagarse sobre ese salario. Además, los accionistas de la corporación pueden tomar distribuciones adicionales de ganancias del negocio.
cuánto sacar de tu negocio
Los dueños de negocios que toman un sorteo o distribución de ganancias pueden tomar cualquier cantidad que quieran de su negocio. por supuesto, no debe tomar el dinero que se necesitará para pagar a los empleados, pagar préstamos comerciales o pagar otras facturas del negocio.
un salario razonable para un funcionario de una corporación o corporación
Algunas corporaciones intentan ocultar el pago de los funcionarios corporativos para evitar impuestos sobre el empleo, pero el IRS dice que los funcionarios corporativos deben recibir un monto razonable. El IRS ha establecido pautas para determinar un salario razonable, basado en la experiencia, deberes y responsabilidades, tiempo dedicado, montos comparables pagados a otros que realizan un trabajo similar y otros factores.
cómo funcionan los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia para los dueños de negocios
el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es el equivalente al impuesto fica (seguridad social y medicare) para los dueños de negocios. el monto del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia que debe pagarse se basa en las ganancias del negocio; Si la empresa no obtiene ganancias en un año, no se debe pagar impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
los propietarios de empresas individuales, sociedades y llcs no reciben un salario, por lo que el dinero que obtienen de la empresa no tiene deducciones ni retenciones por (1) impuestos fica (seguridad social y medicare), (2) impuesto federal sobre la renta, o (3) impuesto estatal sobre la renta. Además, la compañía no paga ningún otro impuesto laboral por esta distribución al propietario de un negocio.
por supuesto, estos impuestos aún se deben y deben pagarse. los propietarios únicos, socios y miembros de llc deben pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia cuando completen su declaración de impuestos personal para el año. el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia se calcula y se agrega al impuesto sobre la renta adeudado; los impuestos de trabajo por cuenta propia se pagan a los irs junto con los impuestos federales sobre la renta.
cómo se deduce el impuesto sobre la renta de los pagos a los dueños de negocios
Dado que los pagos a los propietarios de negocios (sin incluir los salarios a los funcionarios corporativos) no se consideran nómina, no se retienen los impuestos federales y estatales sobre la renta. los dueños de negocios deben hacer pagos trimestrales de impuestos estimados para evitar multas.
Para obtener más información sobre cómo afectar el dinero de su empresa a sus impuestos, lea este artículo sobre el pago e impuestos del propietario de la empresa.
