Recibió un 1099 misc de alguien que le pagó por el trabajo que hizo el año pasado. ¿ahora que? dos grandes preguntas aquí:
- ¿Qué haces con este formulario 1099-misc?
- ¿Qué impuestos debe sobre este ingreso?
debe declarar el ingreso en su declaración de impuestos personal y debe pagar tanto el impuesto sobre la renta como el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (seguro social / medicare) sobre este ingreso.
¿Por qué recibí un formulario de 1099 misceláneos?
probablemente recibió un formulario de 1099 misceláneos porque trabajó para alguien durante el año pasado pero no como empleado. por ejemplo, si le pagaron como profesional independiente o contratista, la persona para la que trabajó debe realizar un seguimiento de estos pagos y entregarle un formulario de 1099 misceláneos que muestre el total que recibió durante el año.
si cree que hay un error en el formulario 1099-misc, o si pensó que estaba trabajando como empleado, comuníquese con el pagador en el formulario.
qué hacer con el formulario 1099 misc que recibió
Se utiliza un formulario de 1099 misceláneos para informar los montos pagados a los no empleados (contratistas independientes y otras empresas a quienes se hacen los pagos). los no empleados reciben un 1099 misceláneos cada año al mismo tiempo que los empleados reciben los formularios w-2, es decir, a fines de enero, por lo que la información puede incluirse en la declaración de impuestos del beneficiario.
los pagadores deben dar un formulario de 1099 misceláneos a los no empleados solo cuando el ingreso total durante el año fue de $ 600 o más. Si tuvo ingresos de menos de $ 600 de ese pagador, no recibirá un formulario de 1099 misceláneos, pero aún debe incluir el monto de los ingresos en su declaración de impuestos.
Si está haciendo su propia declaración de impuestos utilizando un programa de software de impuestos, se le preguntará si tiene algún ingreso de 1099. en este punto, puede incluir la información del formulario que recibió.
Si desea que un preparador de impuestos haga su declaración personal, entregue el formulario a su preparador junto con sus otros documentos.
pago de impuestos de la seguridad social y medicare sobre 1099 ingresos
Todos los contribuyentes estadounidenses deben pagar impuestos de la seguridad social y de Medicare sobre sus ingresos. Para las personas que trabajan por cuenta propia, estos impuestos se denominan impuestos de trabajo por cuenta propia. Los impuestos de trabajo por cuenta propia se calculan en la declaración de impuestos federales sobre la renta del individuo en función de los ingresos netos de la empresa.
sin retención sobre el ingreso de 1099
Tal vez se pregunte por qué no hubo retención de impuestos en su formulario 1099-misc. Los empleadores no están obligados a retener los impuestos federales sobre la renta de los no empleados, excepto en circunstancias específicas. los empleadores tampoco retienen los impuestos de seguridad social y medicare de los no empleados.
debido a que no se retienen impuestos sobre el ingreso 1099 durante el año, es posible que deba pagar impuestos estimados trimestrales sobre este ingreso. no pagar impuestos durante el año puede dar lugar a multas y sanciones por pago insuficiente.
incluyendo 1099 ingresos en su declaración de impuestos
cómo declara el ingreso de 1099 misceláneos en su declaración de impuestos depende del tipo de negocio que posea. Si usted es un propietario único o un propietario de un solo miembro , debe informar 1099 ingresos en el cronograma c: ganancias o pérdidas del negocio. cuando completa el horario c, informa todos los ingresos y gastos comerciales. informar gastos comerciales, como honorarios pagados a profesionales, compras de suministros o equipos comerciales, y gastos de oficina comercial, reducen los ingresos netos de su negocio.
el ingreso neto de su programa c se incluye en la línea 12 de su declaración de impuestos sobre el ingreso personal junto con todas las demás fuentes de ingresos, incluidos los ingresos como empleado y los ingresos por inversiones. sus impuestos sobre la renta personal están determinados por su ingreso bruto total ajustado.
Si su empresa es una sociedad, una empresa con múltiples miembros o una corporación , sus ingresos de 1099 se informan como parte de su declaración de impuestos sobre la renta de la empresa.
ingresando múltiples formularios 1099
Si recibió formularios 1099 misceláneos de varios pagadores, deberá ingresar cada uno por separado en su software de impuestos. Si solo tiene una empresa, todos los formularios de 1099 misceláneos se recopilan y agregan a su horario c para esa empresa. Si tiene varias empresas, asegúrese de que cada formulario 1099 esté conectado a la empresa correcta.
impuesto de autoempleo e impuestos de empleo
Sí, si tiene 1099 ingresos, se considera que trabaja por cuenta propia, y deberá pagar impuestos de trabajo por cuenta propia (impuestos de la seguridad social y de Medicare) sobre estos ingresos. Esto es cierto incluso si no presenta una programación c.
los salarios imponibles de la seguridad social tienen un tope máximo cada año. primero, se consideran los salarios del empleo, luego el ingreso del trabajo por cuenta propia, hasta que se alcanza el nivel de ingreso imponible máximo anual. no hay un máximo en los impuestos de Medicare, por lo que todos los ingresos por empleo y trabajo por cuenta propia están sujetos al impuesto de Medicare.
impuesto sobre la renta retenido de su ingreso de 1099 misceláneos
en la mayoría de los casos, no se retienen impuestos federales sobre la renta de los no empleados. pero hay una circunstancia en la que el IRS requiere retención de respaldo: si el no empleado no ha proporcionado un número de identificación de contribuyente o si el ID del contribuyente falta o no es válido, el IRS envía un aviso al beneficiario solicitando que comience la retención de respaldo.
si tiene ingresos pero no tiene el formulario 1099-misc
Todos los ingresos deben ser reportados al IRS y los impuestos deben ser pagados sobre todos los ingresos. el beneficiario puede haberse olvidado de preparar y enviar un formulario de 1099 misceláneos por los ingresos pagados. Lo más probable es que el beneficiario no le haya pagado $ 600 o más en un año calendario, en cuyo caso, no se debe presentar 1099 misc con el IRS y entregárselo al trabajador.
Si recibe pagos de varios beneficiarios, puede o no tener un formulario de 1099 misceláneos para que coincida con todos los pagos, pero aún debe declarar y pagar impuestos sobre todos los ingresos de 1099 cada año.
Para obtener más información sobre los ingresos de 1099, consulte este artículo sobre cómo informar ingresos varios.
si no eres autónomo
Si no se considera un trabajador independiente, la forma en que declara este ingreso en su declaración de impuestos personal depende de dónde se encuentre en el formulario 1099-misc.
- Si los ingresos se informan en el recuadro 3, otros ingresos, incluya la información en este 1099-misc en la línea 21, otros ingresos.
- Si sus ingresos de 1099 misceláneos se informaron en el recuadro 7, ingresos no empleados, también informe estos ingresos en la línea 21 de su declaración de impuestos personal.
el irs dice:
Si no es un empleado del pagador y no está en un negocio o negocio por cuenta propia, debe informar los ingresos en la línea 21 del formulario 1040 y cualquier gasto en el horario a (formulario 1040) (pdf), deducciones detalladas .
