¿Cómo funcionan las auditorías del IRS?

La palabra “auditoría” puede hacer sudar a cualquiera, pero un poco de comprensión sobre lo que es y cómo funciona el servicio de ingresos internos (IRS) puede hacerlo sentir más cómodo. algunas auditorías no son gran cosa; Algunos pueden ser onerosos. Una vez que identifique el tipo de auditoría fiscal que se está llevando a cabo, sabrá, o al menos tendrá una mejor idea, de lo que implica. así que sécate la frente y comencemos.

Como su nombre lo indica, las auditorías de correspondencia se manejan mediante correspondencia escrita: el correo.

El primer tipo de correspondencia es una simple carta que el IRS le envía para reclamar que le debe dinero al gobierno. Si  bien esta misiva no es técnicamente una auditoría, la falta de resolución puede hacer que el asunto inicial se convierta en uno.

Una simple carta del IRS puede resultar de:

• un error matemático de su parte en su declaración de impuestos (por ejemplo, tenía la intención de declarar $ 2,500 en ingresos pero solo informó $ 500, por lo que debe impuestos sobre los $ 2,000 omitidos).
• una omisión de ingresos en su declaración de impuestos que se ha informado al IRS en otro formulario (por ejemplo, su formulario w-2, un 1099 para ciertas inversiones o salarios de contratistas independientes, o un cronograma k-1 para un interés en una sociedad, s corporación, fideicomiso o patrimonio).

Si recibe dicha carta, puede aceptar que la culpa fue suya y pagar la factura (impuestos, intereses y, en algunos casos, multas), algo que puede decidir usted mismo si el error es obvio y totalmente suyo. o puede estar en desacuerdo y continuar con el examen de los elementos específicos en disputa (que pueden continuar siendo manejados por correspondencia o por teléfono).  Es posible que desee traer a un profesional de impuestos si no se siente cómodo discutiendo su posición (p. ej., el IRS dice que no incluyó ingresos en su declaración que usted y su preparador creen que no están sujetos a impuestos).

El segundo tipo de carta que puede recibir del IRS es una que solicita ciertos documentos para respaldar una deducción u otra posición adoptada en su declaración. Esta es una auditoría real, aunque pequeña: una auditoría de correspondencia. tal vez el irs quiere ver un reconocimiento escrito de una organización benéfica por una donación que hizo y dedujo; tal vez necesite proporcionar un cheque cancelado o un recibo de tarjeta de crédito para otro gasto deducible. enviar por correo la prueba solicitada puede resolver fácilmente el problema.

Si no tiene la prueba, es posible que desee pagar para cerrar el asunto (por ejemplo, la cantidad involucrada es mínima y cree que su tiempo se gasta mejor en otras actividades). puede continuar argumentando su punto a través de los canales de IRS (todo lo cual se explicará en mayor correspondencia desde el IRS) y, en última instancia, litigar (si el problema es lo suficientemente significativo como para justificar su tiempo y el costo de un profesional si decide tener representación).

nota: si pagó a un profesional (un cpa u otro contador) para preparar su declaración, ellos pueden tratar todo esto como su representante, pero pueden cobrar por hora por este servicio. si utilizó un software de preparación de declaraciones de impuestos, puede tener representación de auditoría si el programa se lo entregó o lo compró.

los irs pueden querer entrevistarlo en persona con respecto a artículos específicos en su declaración.  Esta es una auditoría completa y un paso adelante en seriedad. recibirá una carta pidiéndole que venga a una oficina designada del IRS en una fecha en particular (la cita puede reprogramarse para su conveniencia, siempre que el IRS esté de acuerdo). puede traer un cpa u otro profesional de impuestos para que lo represente, lo cual puede ser una buena idea para asegurarse de que sus acciones no expandan las consultas del IRS más allá de las especificadas en la carta de auditoría.

una auditoría puede resultar en ningún cambio en su declaración, o en una determinación de que debe impuestos, o incluso en una conclusión de que el IRS le debe un reembolso. Una determinación inicial desfavorable por parte del agente de IRS con el que se reúne no es necesariamente definitiva. tiene derecho a apelarlo y, si aún no está satisfecho, ir a la corte.

Esta es una auditoría en la que un agente irs llega a su hogar, su lugar de trabajo si es el propietario o la oficina de su contador.  Esta auditoría es más intrusiva, literalmente (debido a la presencia del agente en su territorio) y técnicamente (porque la auditoría no se limita a elementos específicos). Si bien tales auditorías para individuos son  muy raras, si es seleccionado para este tipo de auditoría, es aconsejable que no esté solo; tener un profesional de impuestos (como un abogado) a su lado.

Estas son las auditorías más temidas de todas. los contribuyentes son elegidos al azar para examinar cada línea de su declaración. Estas auditorías solo ocurren de vez en cuando en el marco del programa nacional de investigación (nrp) .   Se realizan para proporcionar los datos del IRS utilizados para realizar auditorías específicas en el futuro, pero los contribuyentes que los atraviesen pueden deber impuestos, intereses y sanciones adicionales.

Las estadísticas de auditoría de irs muestran que sus posibilidades de ser auditado son escasas (poco más de la mitad del 1% (solo el 0,59%) de los rendimientos individuales se auditaron en 2018), aunque el riesgo es mayor para aquellos con ingresos superiores a $ 100,000. En general, las auditorías han bajado un 10% desde 2017, y su presupuesto y las limitaciones de personal hacen que sea probable que las posibilidades de ser auditado sean menores en el futuro cercano. Sin embargo, si se encuentra bajo una auditoría, sepa cómo funcionan y sus derechos en el proceso, que se detallan en su publicación 556 .