¿Cómo funciona una HRA?

los acuerdos de reembolso de salud (hras) son un beneficio que algunos empleadores ofrecen a sus empleados para ayudarlos con los gastos de atención médica. son una forma para que las compañías reembolsen a los trabajadores por estos costos, y los reembolsos generalmente están libres de impuestos cuando se usan para gastos médicos calificados.

A partir de enero de 2020, el gobierno permitirá a los empleadores ofrecer a sus empleados dos nuevos tipos de hras. el primero se llama “cobertura individual hra”, y las compañías solo pueden ofrecerlo si no ofrecen seguro médico grupal.

los empleados pueden usar estas horas para comprar su propio seguro de salud integral con dólares antes de impuestos dentro o fuera del intercambio de seguro de salud. Las Hras de cobertura individual también pueden reembolsar a los empleados los gastos de salud calificados, tales como copagos y deducibles.

depende de los empleadores cuánto contribuir a las horas de cobertura individual de los empleados, excepto que todos los trabajadores de la misma clase de empleados deben recibir la misma contribución. Los trabajadores que son mayores o que tienen dependientes pueden recibir más.

Según las nuevas reglas, los empleadores que continúan ofreciendo seguro médico grupal tradicional también pueden ofrecer el segundo tipo nuevo: “Hras de beneficios exceptuados”. Estos planes reembolsan a los empleados hasta $ 1,800 al año en gastos médicos calificados. los empleados pueden inscribirse en una hra de beneficios exceptuados incluso si rechazan la cobertura de seguro médico grupal, pero no pueden usar los fondos para comprar un seguro médico integral. sin embargo, pueden usar los fondos para pagar el seguro de salud a corto plazo, las primas dentales y de la vista y los gastos médicos calificados.

Las hras se financian completamente con dinero del empleador. una hra no es una cuenta (aunque puede verla referida erróneamente de esa manera). Es un acuerdo de reembolso entre el empleado y el empleador. los empleados no pueden invertir el saldo y no genera intereses. Si participa en una hra, no verá ninguna deducción de su cheque de pago.

en cambio, su empleador decide cuánto está dispuesto a reembolsarle los costos de atención médica mensualmente o anualmente. si todavía tiene un saldo al final del año, puede pasar al siguiente año siempre que su empleador continúe ofreciendo la hra y usted continúe participando, pero también puede que no: esa decisión depende de su empleador , también. 

Para participar en una hra, debe inscribirse durante el período de inscripción abierta de su empleador. Si tiene un evento de vida calificado, puede inscribirse fuera de la inscripción abierta. los cónyuges e hijos que participan en el plan de seguro de salud de su empleador también se pueden reembolsar a través de una hra. desafortunadamente, si trabajas por cuenta propia, no puedes usar una hra.

Depende de su empleador decidir qué gastos se le reembolsarán. el gasto debe ser un gasto médico calificado que figure en la publicación 502 de irs, pero su empleador puede usar una lista más limitada. en general, los empleados pueden usar una hra para el reembolso de los gastos médicos calificados que su seguro de salud no paga, como los gastos médicos y de farmacia que deben pagar de su bolsillo antes de alcanzar un deducible, así como un coseguro que se aplica después de la reunión Un deducible. 

los gastos médicos calificados incluyen costos como visitar al médico cuando está enfermo, hacerse radiografías o someterse a una cirugía. Los gastos dentales y de la vista generalmente también califican, al igual que algunos artículos de venta libre, como ayudas para pruebas de diabetes, monitores de presión arterial y soluciones para lentes de contacto.

Sin embargo, los empleadores no pueden permitirle usar fondos hra para cosas que el IRS no permite. no puede usar una hra para medicamentos de venta libre a menos que su médico le haya recetado una receta. tampoco puede usar una hra para recibir un reembolso por los costos en los que incurrió antes de que su participación en la hra entrara en vigencia o por los costos de un año diferente.

a menudo, su administrador de hra podrá verificar su reclamo automáticamente, pero a veces deberá presentar una factura detallada de su proveedor de atención médica para justificar su reclamo. por ley, ningún gasto es demasiado pequeño para ser reembolsado, pero su empleador puede exigirle que acumule una cantidad mínima de gastos reembolsables antes de emitir un cheque. 

su empleador elige cómo le reembolsará los gastos médicos calificados. puede recibir una tarjeta de débito para poder pagar sus gastos según sea necesario, o puede que tenga que pagar por adelantado y luego solicitar el reembolso. algunos planes reembolsarán directamente a su médico, por lo que no necesita usar una tarjeta de débito o esperar para recuperar su dinero. 

lo máximo que se le puede reembolsar por año es lo que decida su empleador. en 2018, la contribución promedio del empleador a una hra para ayudar a los trabajadores cubiertos a pagar las primas fue de $ 5,648 por cobertura individual y $ 14,862 por cobertura familiar, según la encuesta de beneficios de salud del empleador de Kaiser Family Foundation 2018, los empleadores contribuyeron $ 1,149 adicionales para solteros y $ 2,288 para familias para pagar gastos médicos calificados. Si su empleador lo permite, es posible que pueda gastar la cantidad restante en su HRA dentro de un período limitado si es despedido.

no tiene que informar su participación en una hra en su declaración de impuestos. el monto que su empleador está dispuesto a reembolsarle por gastos médicos a través de una hra no se considera ingreso imponible, ni se reembolsan los montos reales, siempre que ponga el dinero en gastos médicos calificados según lo definido por el IRS y su empleador. 

Se aplican excepciones a las distribuciones libres de impuestos en algunas situaciones: si su empleador paga los reembolsos no utilizados al final del año o cuando deja su trabajo, el dinero se considerará ingreso imponible. Como no se utiliza para reembolsarle los gastos médicos calificados, se trata como un ingreso ordinario.

¿Puedes combinar una hra con una hsa o fsa? Antes de responder esa pregunta, es importante deletrear el significado de estos otros dos acrónimos. Aquí hay un recordatorio rápido, ya que los términos del seguro de salud pueden ser confusos:

• Las hsas son cuentas de ahorro de salud, que deben usarse con un plan de salud con deducibles altos (hdhp). las contribuciones pueden provenir tanto de empleadores como de empleados, el saldo se puede invertir y transferir de un año a otro, y la cuenta va con usted cuando cambia de trabajo. (Estas cuentas también pueden ser útiles como vehículos de ahorro para la jubilación).
• Las fsas son cuentas de gastos flexibles (también conocidas como acuerdos de gastos flexibles), que no tienen que usarse con un hdhp. las contribuciones provienen solo de las deducciones de nómina de los empleados y el saldo no se puede invertir y no genera intereses. los fondos fsa deben usarse en el año del plan actual, aunque algunos empleadores permiten que se transfieran pequeñas cantidades o les dan a los empleados un período de gracia al comienzo del año siguiente para agotar el saldo. Además, las fsas no te acompañan cuando cambias de trabajo.

en la mayoría de los casos, no puede usar una hra junto con una cuenta de ahorro de salud (hsa). sin embargo, es posible tener tanto una hra como una fsa. si lo hace, excelente, eso es aún más ingresos libres de impuestos que puede usar para gastos médicos. puede contribuir hasta $ 2,700 a una fsa en 2019, y su empleador tomará ese dinero de su cheque de pago.

la pregunta es si tiene tanto una hra como una fsa, ¿qué cuenta debe usar para pagar un gasto médico determinado? Si un gasto solo está cubierto por una cuenta u otra, usted tiene su respuesta. Si es elegible para el pago desde cualquiera de las cuentas, deberá conocer las reglas de su empleador sobre qué cuenta paga primero. Probablemente no sea necesario decirlo, pero no se puede hacer doble inmersión y se le reembolsará el mismo gasto de ambas cuentas. 

Si su empleador le ofrece un nuevo tipo de HRA llamada HRA de cobertura individual en lugar de un seguro médico grupal, recibirá un reembolso libre de impuestos por las primas que paga por el seguro médico integral que compra dentro o fuera del intercambio. También puede obtener un reembolso por gastos médicos calificados, como el coseguro y las facturas que paga antes de alcanzar su deducible.

Las horas pueden variar significativamente de un empleador a otro en términos de cuánta cobertura ofrecen y qué gastos se reembolsarán. por lo tanto, si bien este artículo ha brindado una visión general amplia de lo que puede esperar, querrá leer la descripción resumida del plan de su empleador sobre su hra, si ofrece una, para obtener los detalles.