Cada negocio tiene un año fiscal . el año fiscal de una empresa es su año financiero; Es cualquier período de 12 meses que la empresa utiliza con fines contables. el año fiscal se expresa indicando la fecha de fin de año. un fin de año fiscal suele ser el final de cualquier trimestre, como el 31 de marzo, el 30 de junio, el 30 de septiembre o el 31 de diciembre.
Para confundir el problema, el IRS dice que un año fiscal es “12 meses consecutivos que finalizan el último día de cualquier mes, excepto el 31 de diciembre”. El IRS distingue “año fiscal” del “año fiscal”, indicando que un año fiscal puede ser un año fiscal o el año calendario.
¿Cuál es la diferencia entre un año fiscal y un año fiscal?
Un año fiscal es la designación de un año utilizado por el IRS para fines fiscales. el irs dice:
un “año fiscal” es un período contable anual para mantener registros e informar ingresos y gastos.
Para fines del año fiscal, el IRS dice que puede usar cualquiera de estos dos años como su año fiscal comercial:
- un año calendario: del 1 de enero al 31 de diciembre
- el año fiscal de su empresa.
Si su año fiscal finaliza el 31 de diciembre, está utilizando un año calendario como su año fiscal comercial.
su año fiscal comercial es casi siempre su año fiscal, pero no tiene que ser así. una corporación con final de año fiscal del 31 de marzo también puede presentar una declaración de impuestos sobre la renta corporativa, vigente a partir del 31 de marzo.
Piénsalo de esta manera:
- El año fiscal de su empresa es interno . Al final de su año fiscal, usted informa sobre la situación financiera de su negocio a sus accionistas, o solo a usted mismo.
- el año fiscal de su empresa es externo : es el período de 12 meses que informa al IRS a efectos fiscales.
¿Por qué es importante el año fiscal de mi empresa?
depende del tipo de negocio que posea. Si tiene un negocio estacional que tiene altas y bajas en ventas y actividad, puede decidir que desea que su año fiscal comercial sea el final del trimestre después de que la actividad haya finalizado. Esto facilita ver cómo le ha ido a su negocio durante el año.
por ejemplo, un negocio minorista que realiza todas sus ventas durante las vacaciones puede querer finalizar el año el 31 de diciembre.
¿Cómo se usa el año fiscal de mi empresa?
Su año fiscal se utiliza principalmente para fines fiscales. Algunos tipos de empresas presentan sus impuestos sobre la renta sobre la base de un año fiscal, en lugar de hacerlo por año calendario. las sociedades, corporaciones y corporaciones pueden tener un fin de año fiscal que es diferente del fin de año calendario. el fin de año fiscal también se usa para determinar las fechas de presentación y las fechas de vencimiento de las extensiones.
¿tengo que tener un año fiscal específico, por ley?
su empresa puede tener el año fiscal que desee, según el tipo de empresa (consulte a continuación). pero es casi imposible no tener un año fiscal porque el IRS le pedirá esta fecha.
Para ser aún más confuso, en la solicitud del número de identificación de su empleador (ein), el IRS solicita la fecha de cierre del “año contable” de su empresa. un año contable puede ser un año calendario o un año fiscal como lo define el IRS (arriba). Si no está utilizando un año calendario para su año fiscal, consulte con el contador antes de responder esta pregunta.
El IRS tiene algunos requisitos para los años fiscales. una empresa gravada como una empresa unipersonal (que presenta su declaración de impuestos sobre la renta de la empresa en el cronograma c), debe utilizar el 31 de diciembre como el año fiscal de la empresa. debido a que las empresas unipersonales están sujetas a impuestos como empresas unipersonales, también deben usar un año fiscal comercial del 31 de diciembre. una sociedad debe conformar su año fiscal al año fiscal de los socios (31 de diciembre), a menos que se apliquen ciertas circunstancias.
en general, cualquiera puede adoptar el año calendario como su año fiscal. sin embargo, si alguno de los siguientes aplica, debe adoptar el año calendario:
- No guardas libros ni registros.
- No tiene un período contable anual.
- su año fiscal actual no califica como año fiscal.
- se requiere que use un año calendario por una disposición del código de ingresos internos o las regulaciones del impuesto sobre la renta.
¿Cuál es la mejor fecha para mi fin de año fiscal?
Las fechas de fin de año fiscal se establecen utilizando dos criterios:
- tipo de negocio: una empresa unipersonal o una empresa que se grava como una empresa unipersonal (por ejemplo, un solo miembro, llc) debe usar el fin de año fiscal del 31 de diciembre para que coincida con el fin de año del impuesto personal.
- ciclo comercial: si su negocio no está sujeto a impuestos como empresa unipersonal, puede elegir el final de cualquier trimestre para el final de su año fiscal. La mayoría de las compañías basan su fin de año fiscal en el ciclo económico de su industria, eligiendo el final del momento más activo para su fin de año fiscal.
Algunos ejemplos: las compañías que hacen la mayor parte de sus negocios en el verano podrían elegir un cierre de año del 30 de septiembre. Si su empresa trabaja mucho con el gobierno de los EE. UU., puede elegir un fin de año del 30 de septiembre para que coincida con el fin de año fiscal del gobierno federal. Si su negocio realiza la mayor parte de su venta durante las vacaciones, puede elegir el 31 de diciembre.
¿Cómo cambio el año fiscal o fiscal de mi empresa?
Dado que un año fiscal es un asunto interno, su empresa puede realizar cambios en el año fiscal de acuerdo con sus estatutos corporativos, cualquier acuerdo de asociación o de sociedad anónima, o por otros medios (consulte a su asesor legal).
Si cambia su año fiscal, debe cambiar su año fiscal. Si desea cambiar su año fiscal, debe contar con la aprobación del IRS. La forma general utilizada para cambiar un año fiscal es su formulario 1128: solicitud para adoptar, cambiar o retener un año fiscal.
Si su negocio es una sociedad, corporación o corporación de servicios personales, es posible que necesite usar el formulario 8716 de irs para cambiar su año fiscal a un año diferente al año fiscal requerido.
Cambiar el año fiscal de su empresa o el año fiscal puede ser más complicado de lo que parece. Su formulario 1128, por ejemplo, es largo y confuso. Obtenga ayuda de un abogado de impuestos u otro profesional de impuestos si desea cambiar su año fiscal.
¿Qué tal un año corto?
su negocio puede tener un año fiscal corto si usted
- comienza tu negocio,
- terminar su negocio o
- cambie su año fiscal durante un año.
un año fiscal corto es solo un año que es menos de 12 meses.
El IRS dice que debe presentar una declaración de impuestos para un año fiscal corto. por ejemplo, si comienza su negocio el 1 de julio y su año fiscal finaliza el 31 de diciembre, necesitaría presentar su primera declaración de impuestos comerciales para los seis meses desde el 1 de julio hasta el 31 de diciembre. Publicación 538 de IRS: los períodos y métodos contables explican cómo calcular sus impuestos comerciales por un año corto.
¿Tengo que informar mi año fiscal a los irs?
aparte de informar su año contable en la solicitud de identificación de su empleador, no tiene que informar su año fiscal al IRS. pero debe informar a los irs qué año fiscal está utilizando. El IRS dice, “a menos que tenga un año fiscal requerido [propietarios únicos, por ejemplo], adopta un año fiscal al presentar su primera declaración de impuestos utilizando ese año fiscal”.
