la agencia de ingresos de canadá (cra) define el ingreso comercial como la suma total del valor monetario que obtiene de cualquier actividad que realice con fines de lucro.
Hay dos puntos de esta definición que son críticos para usted con respecto a su impuesto sobre la renta canadiense.
valor monetario
la frase “valor monetario” debe usarse en lugar de “dinero” porque el dinero puede no ser lo que obtienes a cambio de tu trabajo o los bienes o servicios que brindas. ya sea que trabaje en el automóvil de alguien y le entregue efectivo cuando termine el trabajo, o intercambie sus servicios arreglando el automóvil de alguien a cambio de lecciones sobre cómo usar un programa de computadora, está obteniendo ingresos de cualquier manera.
El punto es que los bienes o servicios o créditos que recibe a través del trueque también cuentan como ingresos comerciales, aunque ningún dinero real cambie de manos. (Consulte el boletín de interpretación de la agencia de ingresos de Canadá it-490, transacciones de trueque para obtener más información al respecto).
la suma total significa todo
si busca “ingresos” en el sitio web de la agencia de ingresos de Canadá, leerá “la suma de los ingresos obtenidos en un período específico de tiempo”. Esto incluye los ingresos de:
- salarios
- salario
- beneficios
- consejos
- comisiones
- beneficios de operar un negocio o profesión
- inversiones
tenga en cuenta que “la suma de todos los ingresos” no se limita a los ingresos obtenidos en Canadá, todo significa todos los ingresos que obtuvo en cualquier parte del mundo. entonces los productos y servicios vendidos a individuos y compañías en otros países cuentan como ingresos comerciales.
y cómo haces los ingresos tampoco es importante para el cra. Es importante darse cuenta de que desde el punto de vista fiscal, no hay diferencia entre un negocio en línea y uno de ladrillo y mortero. las ganancias que obtiene al hacer negocios en línea también cuentan como ingresos comerciales.
y en realidad, tampoco hay diferencia entre un negocio legal y uno ilegal cuando se trata del impuesto sobre la renta, como descubrieron dos traficantes de drogas de la región (cbc.ca). Además de ser condenados por tráfico de marihuana, lavado de dinero y otros delitos, también terminaron teniendo que pagar impuestos sobre la renta (y presumiblemente multas) por sus ganancias obtenidas ilegalmente de aproximadamente $ 190,000. el juez del tribunal fiscal señaló que:
“está bien establecido que un contribuyente está sujeto a impuestos sobre sus ingresos independientemente de su fuente … un contribuyente debe mantener libros y registros confiables para todos sus ingresos, incluidos los ingresos de fuentes ilegales”.
¿Tiene ingresos comerciales que no está declarando?
Algunas personas se confunden sobre el alcance de los ingresos del negocio. por ejemplo, debido a que no han registrado un negocio, piensan que no tienen que completar el formulario t2125 y declarar los ingresos del negocio cuando completan su formulario de impuesto sobre la renta t1.
o piensan que debido a que no han vendido mucho, lo que han hecho no cuenta como ingreso comercial.
pero todo el dinero que gana cuenta, y si ha vendido artículos con fines de lucro (¡incluso unos pocos!) está participando en actividades comerciales según la agencia de ingresos de Canadá. No hay límite de cantidad cuando se trata de vender bienes con fines de lucro. por ejemplo:
- vender tres muñecas bisque en eBay equivale a participar en actividades comerciales y, por lo tanto, tener ingresos comerciales, al igual que vender cuarenta y ocho muñecas bisque en eBay.
- administrar un pequeño negocio de catering desde casa solo puede recibir unos pocos miles de dólares en efectivo cada año, pero esto aún califica como ingreso comercial de acuerdo con el cra y debe informarse como tal. tenga en cuenta que, en este caso, informar adecuadamente los ingresos lo hace elegible para una variedad de deducciones de impuestos comerciales en el hogar.
recuerde, es su ingreso mundial total lo que el gobierno espera que declare en su impuesto sobre la renta canadiense, ya sea que haya obtenido ingresos comerciales en línea o haya recibido un cheque de Baviera. Todo cuenta.
Las sanciones por no informar todos los ingresos de su negocio
Si no informa todos los ingresos de su negocio, puede estar sujeto a una multa del 10% del monto que no informó después de su primera omisión.
empeora “si, a sabiendas o bajo circunstancias que equivalen a negligencia grave, participa en la formulación de una declaración falsa u omisión en su declaración de impuestos sobre la renta. Esta multa es el 50% del impuesto atribuible a la omisión o declaración falsa” (agencia de ingresos de Canadá )
declarando sus ingresos comerciales
debe declarar los ingresos de su negocio en su declaración de impuestos canadiense, lo que debe hacer completando el formulario t2125 si está operando una empresa unipersonal o una sociedad y luego completando su ingreso total en la línea correspondiente de la declaración t1.
Si está operando una corporación, declararía sus ingresos comerciales en su declaración de impuestos corporativos t2.
