¿iniciar un negocio? La mala noticia es que cuesta mucho pagar todos los costos para una nueva empresa. pero la buena noticia es que puede usar la mayoría de estos costos iniciales para reducir sus impuestos comerciales.
mucha información errónea está flotando en Internet sobre los costos de inicio de negocios y lo que puede deducir. algunos costos iniciales pueden deducirse en su primer año de negocios, mientras que otros costos deben extenderse a lo largo de varios años. es complicado (es el irs, ya sabes), pero lo solucionaremos.
¿Cuáles son los costos de inicio de negocios?
Las nuevas empresas pueden usar los costos iniciales para reducir los impuestos comerciales, pero existen límites y restricciones sobre estos costos.
El IRS dice que los costos iniciales son “la cantidad pagada o incurrida por
- crear un comercio o negocio activo, o
- investigando la creación o adquisición de un comercio o negocio activo “.
Los costos de iniciar un negocio se pueden separar en dos períodos de tiempo:
- costos de investigación y
- costos de la puesta en marcha.
publicación irs 535: gastos comerciales. “entrar en el negocio”. página 4. accedido sept. 17 de 2019.
costos de inicio de negocios como gastos de capital
Las regulaciones del IRS establecen que los costos de inicio de negocios generalmente se consideran gastos de capital porque son a largo plazo, no solo el primer año. La clasificación de los costos iniciales como gastos de capital es importante porque significa que no puede tomar esos costos como gastos para su negocio en el primer año.
debe depreciar (distribuir) los costos de comprar ciertos activos comerciales, y otros costos pueden amortizarse (también distribuirse). es posible que no pueda recuperar estos costos hasta que venda el negocio o cierre el negocio; Esa es una discusión complicada que es mejor dejar a su profesional de impuestos.
pero, puedes deducir algunos costos en el primer año
puede optar por deducir hasta $ 5,000 de los costos de inicio de negocios y $ 5,000 de costos de organización por costos. Veamos cada uno de estos por separado:
deduciendo los costos iniciales: puede deducir hasta $ 5,000 en costos iniciales en su primer año en el negocio. esta deducción está restringida si tiene más de $ 50,000 en costos iniciales. Si tiene costos de inicio adicionales por encima de los $ 5,000, puede amortizar estos costos durante 15 años. yo
Si no va a ser rentable en su primer año, es posible que desee considerar otra opción para minimizar sus impuestos en los años en que obtenga más ganancias.
en lugar de deducir $ 5,000 en su primer año, puede amortizar todos los costos iniciales durante 15 años, tomando la misma deducción cada año. por ejemplo, si sus costos iniciales son de $ 45,000, podría deducir $ 3,000 por año durante 15 años.
También puede esperar para recuperar sus costos iniciales hasta que venda su negocio o cierre el negocio, pero la mayoría de los propietarios de negocios no quieren esperar tanto para obtener el beneficio fiscal de estos costos iniciales.
deduciendo costos organizacionales. Además de la deducción inicial de $ 5,000, puede tomar hasta $ 5,000 en una deducción adicional por gastos de organización de pequeñas empresas, hasta $ 50,000. los costos organizacionales son aquellos costos involucrados en formar una corporación, sociedad o compañía de responsabilidad limitada (no una empresa unipersonal) e incluirían honorarios legales y otros gastos para formar su estructura comercial. estos costos se deben incurrir antes del final del primer año fiscal en el que la empresa está en el negocio.
deduciendo costos de inicio de negocio: un ejemplo
supongamos que inició un llc en 2019. tiene $ 8,000 en costos de inicio deducibles y $ 2,000 en costos de organización para configurar el llc. así es como podría funcionar la deducción:
- puede deducir los costos de configuración de $ 2,000 en llc en su declaración de impuestos de negocios de 2019, como gastos de organización.
- También puede deducir $ 5,000 de sus otros costos iniciales en su declaración de impuestos comerciales de 2019.
los otros $ 3,000 en costos iniciales deben ser amortizados en los próximos años, según lo requerido por el IRS.
¿Qué no está incluido en los costos de inicio?
algunos gastos que pueda tener durante la fase de inicio de su negocio no son deducibles como costos de inicio, incluidos
- costos para calificar para entrar en ese tipo de negocio (obtener una licencia de bienes raíces, por ejemplo).
- costos de comprar activos comerciales (como un edificio, equipo o vehículos). Estos costos se consideran por separado a efectos fiscales. deben depreciarse durante un número específico de años.
no se preocupe demasiado si un gasto inicial es deducible o debe extenderse, o si es un costo inicial o un gasto organizacional. su trabajo es cobrar todos los costos que inician su negocio y dejar que su profesional de impuestos le diga si son legítimos y cómo pueden usarse para reducir su factura de impuestos comerciales.
¿Qué pasa si no entro en el negocio? ¿Estos costos siguen siendo deducibles?
Si su búsqueda de un negocio o inicio de un negocio falla, los costos para usted se dividen en dos categorías:
los costos preliminares se consideran costos personales para usted y no son deducibles como gastos comerciales. estos serían costos antes de tomar la decisión de comprar o iniciar un negocio, costos por hacer una búsqueda general o una investigación preliminar de posibilidades.
Si tiene costos preliminares y el acuerdo no funciona, es posible que pueda deducir estos costos como gastos varios en el cronograma a de su formulario 1040, si son más que la deducción estándar.
Los costos de un intento fallido de inicio para un negocio específico se consideran costos de inicio, y los gastos pueden deducirse o depreciarse de la misma manera que los costos de inicio.
¿Cuándo comienza un negocio?
determinar la fecha en que su negocio realmente comienza depende de varios factores, pero es importante determinar una fecha de inicio con el fin de deducir los costos de inicio. por ejemplo, si está investigando la compra de un negocio, necesita saber cuánto tiempo atrás puede deducir estos costos. normalmente, puede retroceder un año desde la fecha de inicio.
una hoja de trabajo de costos de inicio
Para ayudarlo a poner todos sus costos de inicio en un solo lugar y asegurarse de no perder ningún costo, aquí hay un artículo que le muestra cómo crear una hoja de cálculo de costos de inicio.
un descargo de responsabilidad: como puede ver, intentar deducir los costos de inicio de negocios es complicado, cada situación fiscal de negocios es única y las leyes fiscales cambian con frecuencia. es mejor dejar que su profesional de impuestos clasifique los impuestos para los costos iniciales para que pueda estar seguro de que se hacen correctamente para brindarle el máximo beneficio fiscal.
