Para calcular las ganancias o pérdidas en una inversión en acciones, primero se debe conocer la base del costo, que es el precio de compra pagado inicialmente por la acción. Los inversores que no hayan registrado esta información pueden encontrarla en el formulario de confirmación de ejecución de la orden o en el estado de cuenta de corretaje, a partir de la fecha de la compra. Una vez que los inversores aprenden el precio de compra, deben considerar el precio de venta de la acción, que también puede obtenerse de los mismos documentos.
conclusiones clave
El cálculo de las ganancias o pérdidas en una inversión en acciones implica el siguiente proceso de varios pasos:
- determinar la base del costo, que es el precio de compra pagado inicialmente por la acción.
- Reconocer el precio de venta.
- calcule la diferencia entre el precio de compra y el precio de venta para determinar las ganancias o pérdidas por acción.
- multiplicar las ganancias o pérdidas por acción, por el número de acciones.
La diferencia entre el precio de compra y el precio de venta representa la ganancia o pérdida por acción. multiplicando este valor por el número de acciones se obtiene el monto total en dólares de la transacción. Los inversores que deseen determinar un número más preciso también pueden tener en cuenta las comisiones de corretaje relacionadas con la compra o venta de acciones.
Los inversores deben considerar las consecuencias fiscales de la inversión, que se activa si la acción se encuentra en una cuenta de no jubilación. Según el código tributario estadounidense vigente, si los inversores mantienen las acciones durante menos de un año, la ganancia / pérdida de capital se considerará a corto plazo y, en consecuencia, se calculará como ingresos ordinarios a efectos fiscales. pero si una acción rentable se mantiene por más de un año, estará sujeta al impuesto estándar de ganancias de capital del 15%.
considere el siguiente escenario: suponga que compra 100 acciones de xyz el 1 de agosto de 2016 por $ 20 por acción. supongamos que vende 50 acciones de esta acción el 1 de septiembre de 2017 por $ 25 por acción. sobre una base por acción, la ganancia a largo plazo sería de $ 5 por acción. multiplicando este valor por 50 acciones, se obtienen $ 250. luego, multiplicando ese número por las ganancias de capital del 15% produce $ 37.50, que serían las consecuencias impositivas para esta transacción.
Si una acción se divide, los inversores deben ajustar su precio de costo en consecuencia. por ejemplo, si el precio de compra de acciones fue de $ 25 y divide 2 por 1, la base del costo se ajustaría a $ 12.50 por acción.
tom cymer, cfp®, crpc®, cfa
opulen financial group, llc, arlington, va
El primer paso para calcular las ganancias o pérdidas es determinar la base del costo de la acción, que es el precio pagado, más cualquier comisión o tarifa asociada. por ejemplo, suponga que compró 10 acciones de xyz a $ 100 por acción, por $ 1,000 y pagó una comisión de $ 50 a su corredor. en este caso, el costo total es de $ 1,050. dividir $ 1,050 por 10 (la cantidad de acciones que posee) es igual a la base del costo por acción. a continuación, debe ajustar su base para los dividendos de acciones que se reinvirtieron. supongamos que sus acciones pagaron $ 100 en dividendos, que luego pagó impuestos a través del formulario 1099-div. ahora puede ajustar su base al alza: $ 1,050 + 100 = nueva base de $ 1,150. La diferencia en los ingresos de la venta será su ganancia o pérdida.
