Las iras son una excelente manera de ahorrar para la jubilación, pero ¿qué sucede si usted contribuye a una Roth Iraq y sus ingresos son demasiado altos? ¿O contribuyes más de lo que se te permite a un Roth o ira tradicional?
Si bien sería genial si pudieras poner todo tu dinero en un roth (piensa: crecimiento y retiros libres de impuestos), el IRS limita cuánto puedes contribuir cada año. Debe ser elegible para contribuir en función de sus ingresos. y si es elegible, hay límites en la cantidad que puede contribuir.
Si gana demasiado dinero, puede evitar los límites de ingresos con una puerta trasera.
asimismo, hay límites de contribución para las iras tradicionales. pero los límites de ingresos para estas iras tienen que ver con la deducción de contribuciones en sus impuestos.
Si viola una de las reglas, ha realizado una contribución no elegible o en exceso. deberás una multa del 6% sobre el monto cada año hasta que corrijas el error.
conclusiones clave
- Si contribuye más de lo permitido a un ira, ha realizado una contribución no elegible (en exceso).
- las contribuciones no elegibles provocan una multa del 6% cada año hasta que elimine el exceso.
- Tiene varias opciones para corregir el error, pero es mejor actuar rápidamente.
Límites de ingresos y contribuciones de ira
para 2019 y 2020, lo máximo que puede contribuir a las iras tradicionales y roth es:
- $ 6,000 si eres menor de 50 años
- $ 7,000 si tienes 50 años o más
Las iras roth tienen una restricción adicional. si puede contribuir hasta el límite, o cualquier cosa, depende de su ingreso bruto ajustado modificado (magi). He aquí un vistazo a los límites de ingresos de Roth Iraq para 2020:
| roth ira límites de ingresos | ||
|---|---|---|
| si su estado civil es … | y tu agi modificado es … | puedes contribuir … |
| casado que presenta una declaración conjunta o viudo calificado | menos de $ 196,000 | hasta el limite |
| más de $ 196,000 pero menos de $ 206,000 | una cantidad reducida | |
| $ 206,000 o más | cero | |
| soltero, cabeza de familia o casado que presenta una declaración por separado y no vivió con su cónyuge en ningún momento durante el año | menos de $ 124,000 | hasta el limite |
| más de $ 124,000 pero menos de $ 139,000 | una cantidad reducida | |
| más de $ 139,000 | cero | |
| casado que presenta una declaración por separado y vivió con su cónyuge en cualquier momento durante el año | menos de $ 10,000 | una cantidad reducida |
| $ 10,000 o más | cero | |
exceso de contribuciones de ira
si contribuiste a un Roth cuando hiciste demasiado para calificar, o si contribuiste más de lo permitido a Irak, has hecho una contribución excesiva. esa contribución está sujeta a una multa impositiva del 6%.
el máximo de $ 6,000 (o $ 7,000) es el total combinado que puede contribuir a todas sus iras. eso significa que si tiene una ira tradicional y una ira roth, su contribución total a esas dos cuentas alcanza un máximo de $ 6,000 (o $ 7,000).
la cantidad que contribuye no puede ser más que su ingreso del año. Si su ingreso del trabajo es de $ 4,000, eso es lo máximo que puede contribuir a un ira.
las penalizaciones por exceso de contribuciones
la multa por una contribución no elegible es del 6% del monto en exceso. Usted paga esta multa cuando presenta su declaración de impuestos utilizando el formulario IRS 5329.
Si no soluciona el error, deberá pagar la multa cada año que el exceso permanezca en su cuenta. Si no es elegible para tomar una distribución calificada de su ira para corregir el error, pagará un adicional 10% de penalización por retiro anticipado de ganancias (intereses).
cómo calcular el exceso de contribuciones
El IRS proporciona una fórmula específica para calcular las ganancias (o pérdidas) atribuibles a un exceso de contribución.
lngresos netos=exceso de contribución×unCsi–unosiunosidónde:unosi=saldo de apertura ajustadounCsi=saldo de cierre ajustado\ begin {alineado} & \ text {ingreso neto} = \ text {exceso de contribución} \ times \ frac {acb-aob} {aob} \\ & \ textbf {donde:} \\ & aob = \ text {saldo inicial ajustado } \\ & acb = \ text {saldo de cierre ajustado} \\ \ end {alineado}ingreso neto = exceso de contribución ×a o bun c b – una o bdónde:a o b = saldo de apertura ajustadoun c b = saldo de cierre ajustado
saldo de apertura ajustado: el saldo anterior de ira más todas las contribuciones (incluido el exceso), consolidaciones y transferencias a la cuenta desde que se produjo la contribución.
saldo de cierre ajustado: el valor actual del ira menos todas las distribuciones, consolidaciones y transferencias desde que se produjo la contribución.
ejemplo de contribución en exceso
Aquí hay un ejemplo que ilustra un error y cómo aplicar la fórmula para calcular las ganancias:
Mary contribuyó con $ 3,000 a su tradicional ira el año pasado. al presentar sus impuestos, se da cuenta de que solo era elegible para contribuir con $ 2,000 porque solo tenía $ 2,000 en ingresos ganados durante el año. ella solicita eliminar el exceso de $ 1,000.
antes de la contribución, el saldo de Mary ira era de $ 12,000 y ahora vale $ 18,000. ella no hizo contribuciones o distribuciones adicionales. su saldo de cierre ajustado es de $ 18,000 y su saldo de apertura ajustado es de $ 15,000 ($ 12,000 + $ 3,000). ella usa la fórmula irs para determinar las ganancias:
=PS10 00 00 0×PS180 00 00 0–PS15 50 00 00 0PS15 50 00 00 0=PS10 00 00 0×PS30 00 00 0PS15 50 00 00 0=PS20 00 0 ganancias\ begin {alineado} & = \ $ 1000 \ times \ frac {\ $ 18000 – \ $ 15000} {\ $ 15000} \\ & = \ frac {\ $ 1000 \ times \ $ 3000} {\ $ 15000} \ \ & = \ $ 200 \ text {ganancias} \\ \ end {alineado}= $ 1 0 0 0 ×$ 1 5 0 0 0$ 1 8 0 0 0 – $ 1 5 0 0 0=$ 1 5 0 0 0$ 1 0 0 0 × $ 3 0 0 0= $ 2 0 0 ganancias
Mary eliminará $ 1,200 (contribución en exceso de $ 1,000 más ganancias de $ 200 atribuibles a la contribución en exceso).
cómo arreglar un aporte excesivo de ira
Hay varias formas de corregir una contribución excesiva a un ira.
- retirar el exceso de contribución y ganancias . en general, puede evitar la multa del 6% si retira la contribución adicional y las ganancias antes de la fecha límite de impuestos. debe declarar las ganancias como ingresos en sus impuestos. Además, es posible que deba un impuesto del 10% por retiro anticipado de las ganancias si es menor de 59½ años.
- presentar una declaración de impuestos enmendada (si ya la ha presentado). puede evitar la multa del 6% si elimina el aporte y las ganancias en exceso y presenta una declaración enmendada antes de la fecha límite de extensión de octubre.
- aplique el exceso a la contribución del próximo año . hacer esto en una declaración de impuestos futura no lo librará del impuesto del 6% este año, pero al menos dejará de pagar una vez que aplique el exceso.
- Retirar el exceso el próximo año . Si no realiza una de las otras opciones primero, puede retirar el exceso de fondos en diciembre. 31 del año siguiente. puede dejar las ganancias, pero debe eliminar toda la contribución en exceso para evitar esa multa del 6% para el año siguiente.
consideraciones de exceso de contribución
Además de la fórmula, hay algunos puntos a tener en cuenta para corregir las contribuciones excesivas de Irak.
- debes corregir el exceso del mismo ira . debes eliminar la contribución en exceso del mismo ira que activó la contribución en exceso. por lo tanto, si tiene varias iras, no puede elegir el ira que quiere “arreglar”.
- La última contribución es una contribución en exceso . Si realizó múltiples contribuciones a un ira, la última se considera la contribución en exceso.
- Puede distribuir todo el saldo para corregir el exceso . Si el monto en exceso es la única contribución que hizo a Irak, y no se produjeron otras contribuciones, distribuciones, transferencias o re-caracterizaciones en Irak, puede corregir el exceso simplemente distribuyendo el saldo completo de Irak en la fecha límite correspondiente.
la línea de fondo
la mayoría de las personas que hacen contribuciones no elegibles a un ira lo hacen accidentalmente. por ejemplo, podrías contribuir demasiado si:
- gana más dinero y lo empuja más allá del rango de elegibilidad de ingresos
- te olvidaste de una contribución que hiciste a principios de año
- contribuyó más de su ingreso del año
en un intento honesto de financiar sus cuentas de jubilación, podría hacer una contribución en exceso. El IRS anticipa que esto sucederá y proporciona pautas para ayudarlo a solucionar el error.
Por supuesto, la forma más fácil de arreglar un error es evitarlo para empezar. preste atención a su ingreso del trabajo, ingreso bruto ajustado modificado y los límites de contribución anual. también, haga un seguimiento de cualquier contribución que ya haya hecho para el año fiscal y asegúrese de asignar al año correcto cualquier contribución que haga entre enero. 1 y 15 de abril.
y, si comete un error, actúe rápidamente para corregirlo y así limitar las sanciones que deberá pagar.
