Las empresas tienen una variedad de métodos para recibir el pago de sus clientes. la mayoría acepta una combinación variada de efectivo, cheques, tarjetas de débito o crédito. Algunos clientes comerciales utilizan líneas de crédito establecidas con términos negociados, como fechas de vencimiento o tasas de pago.
Los métodos de pago que operan con crédito se clasifican en cuentas por cobrar. A medida que opera su negocio y rastrea su información financiera, genera datos sobre sus cuentas por cobrar. tendrá información como la cantidad de tiempo que le toma a cada uno de sus clientes pagar.
puede calcular el número promedio de días que lleva vender sus productos o servicios a crédito y luego cobrar el pago. El resultado de este cálculo es el índice de rotación de cuentas por cobrar.
elementos del cálculo
deberá consultar el balance y el estado de resultados de su empresa para obtener información. El índice de rotación de cuentas por cobrar es:
Ventas netas anuales a crédito ÷ ((total de cuentas por cobrar) ÷ 2)
Las ventas netas anuales a crédito son el valor total de las ventas realizadas a lo largo del año a crédito, restando cualquier devolución, bonificación y descuento. El total de cuentas por cobrar es la suma de sus cuentas por cobrar iniciales y sus cuentas por cobrar finales, dividido por dos.
uso del índice de rotación de cuentas por cobrar
el resultado del cálculo es la cantidad de veces que las cuentas por cobrar de su empresa se volcaron en el último año. Si bien puede mantener el número como está, es más fácil de entender si es en días.
Si tuvo una rotación promedio de cuentas por cobrar (el resultado de la ecuación) de 20, significa que su tiempo promedio de cobro es de 18.25 días (365 ÷ 20). Esto significa que tarda 18 días en promedio para cobrar sus cuentas por cobrar.
los tiempos de recolección promedio altos pueden ser un indicador de políticas de recolección que necesitan ajustes. Sin embargo, este no es siempre el caso. Es posible que sus clientes no reciban bienes o servicios según lo prometido, lo que ocasionará devoluciones o rechazos de pago.
un período de recolección con una gran cantidad de días es una indicación de que puede necesitar investigar algo. alternativamente, podría significar que la naturaleza de su negocio resulta en tiempos de recolección más lentos.
Los bajos tiempos promedio de cobranza de cuentas por cobrar pueden ser una señal de que sus políticas de cobranza están funcionando. podría significar que sus políticas son demasiado restrictivas para compradores con un crédito menos que impecable. Si este es el caso, podría estar perdiendo clientes frente a competidores con políticas de cobro menos restrictivas.
También puede usar el índice de rotación de cuentas por cobrar para comparar su negocio con otras compañías de su industria. Al comparar las proporciones, es importante tener en cuenta que no hay dos empresas que operen exactamente igual. encuentre empresas que sean tan similares a las suyas como sea posible para compararlas.
beneficios de usar la relación
Si bien el índice de rotación de cuentas por cobrar proporciona información sobre la gestión de cobros de una empresa, es mejor utilizarlo como una herramienta informativa. no siempre apunta a un problema con el personal o las políticas de sus colecciones.
use la proporción para identificar cualquier problema del cliente. La comparación de sus cuentas por cobrar puede darle una indicación de las tendencias en los cobros. la identificación de pagos atrasados continuos puede evitar que un cliente en problemas financieros use el crédito que usted le otorgó para compras.
Además de identificar las tendencias de pago de los clientes, el uso más valioso del índice de rotación de cuentas por cobrar es tener una herramienta para medir sus propios métodos de cobro, abordar cualquier problema y encontrar el período de cobro más eficiente para su negocio.
