¿Qué es el beneficio operativo previo a la provisión, ppop?
El beneficio operativo previo a la provisión (ppop) es la cantidad de ingresos que un banco o un tipo similar de institución financiera obtiene en un período de tiempo determinado, antes de tener en cuenta los fondos reservados para cubrir futuras deudas incobrables. un banco reducirá el ppop una vez que deduzca el monto en dólares que determina que debe reservarse para cubrir los impagos esperados del préstamo y otras deudas incobrables.
El PPP proporciona una estimación razonable de lo que el banco espera haber dejado para obtener ganancias operativas después de que eventualmente incurre en salidas de efectivo debido a incumplimientos en los préstamos.
conclusiones clave
- El beneficio operativo previo a la provisión (ppop) es la cantidad de ingresos que una institución financiera, generalmente un banco, gana en un período de tiempo determinado antes de restar los fondos reservados para cubrir futuras deudas incobrables.
- Los bancos generalmente informan sus ingresos operativos como una ppop, para dar a los inversores una idea de sus ganancias operativas, y el supuesto realista, basado en la experiencia pasada, de que perderá dinero en impagos de préstamos y otras deudas incobrables.
comprender el beneficio operativo previo a la provisión — ppop
Dado que la mayoría de los bancos suelen tener una gran cartera de préstamos pendientes para muchos clientes diferentes en cualquier momento, es lógico que algunos incumplirán. como tal, sería inexacto que el banco considere toda su ganancia operativa como un ingreso que podrá mantener. Debido a esto, los bancos generalmente informan sus ingresos operativos como una ppop, para dar a los inversores una idea de sus ganancias operativas, con el entendimiento de que aún podría incurrir en deudas incobrables, lo que reduciría sus resultados.
la cantidad ppop obviamente disminuye después de que los fondos se destinan a cubrir posibles deudas incobrables. sin embargo, esto no se considera una salida de efectivo para el banco. La cantidad que un banco deduce se basa en su experiencia de incumplimiento de préstamo.
el beneficio operativo previo a la provisión a veces se refiere a los ingresos netos previos a la provisión, aunque esta cifra representa otros gastos, así como las provisiones por pérdidas.
beneficio operativo previo a la provisión y tasas de incumplimiento
Las tasas de morosidad de los préstamos individuales al consumidor han fluctuado significativamente en las últimas tres décadas. el más alto fue un aumento en las secuelas de la crisis financiera de 2008 y la gran recesión, donde esta cifra se acercó al 5% en 2010. Desde entonces, ha disminuido gradualmente, alcanzando un mínimo en 2015 de poco menos del 2%; a partir del cuarto trimestre de 2019, se situó en el 2,34%, según el banco de reserva federal de st. louis.en general, la década desde la crisis ha sido un período fuerte para el mercado de crédito al consumo en general. participaron más clientes, con niveles manejables de delincuencia.
Algunas preocupaciones rodean el ligero aumento en el número de morosidad de tarjetas de crédito y préstamos para automóviles, junto con el aumento de las tasas de interés y la incertidumbre en el ámbito político con respecto a las nuevas regulaciones. en general, sin embargo, esta es una buena señal para los bancos, ya que no parecen necesitar eliminar fondos significativos de sus cálculos de ganancias operativas previas al suministro.
otras medidas de rentabilidad
la ganancia operativa previa al suministro es solo una medida de las ganancias, una que es bastante específica para la industria bancaria. pero en los negocios, existen muchas formas de describir la rentabilidad, y otras formas incluyen este tipo de relaciones:
- margen bruto (beneficio bruto / ventas netas * 100)
- margen operativo (beneficio operativo / ventas netas * 100)
- rendimiento de los activos (roa (ingreso neto / activos * 100)
- rendimiento del capital (roe) (ingreso neto / capital contable * 100)
los analistas pueden aplicar algunas o todas las razones de rentabilidad anteriores de manera más liberal en todas las empresas.
