pregunta: ¿qué puedo reclamar por gastos comerciales en el impuesto sobre la renta canadiense?
responder:
Al reclamar gastos comerciales en Canadá, la agencia de ingresos de Canadá (cra) permite cualquier gasto comercial razonable . para ser considerado un gasto razonable, el artículo debe ser apropiado para su negocio y debe usarse para intentar ganar dinero.
el cra dice que los gastos comerciales son “ciertos costos que son razonables para un tipo particular de negocios, y que se incurre con el propósito de obtener ingresos. Los gastos comerciales se pueden deducir para fines fiscales. gastos personales, de vida u otros gastos no relacionados con el las empresas no pueden deducirse a efectos fiscales “.
por lo tanto, como persona de negocios, debe asegurarse de distinguir entre sus gastos comerciales y los gastos personales durante todo el año.
mantener una cuenta bancaria comercial separada y seguir buenas prácticas contables lo ayudará a hacerlo.
puntos importantes sobre reclamar gastos comerciales en canadá
Sin embargo, hay algunas advertencias a tener en cuenta cuando esté pensando en reclamar gastos comerciales en Canadá.
1) tenga en cuenta la palabra razonable en la definición. lo que es un gasto comercial razonable para una empresa puede no serlo para otra. Parece sensato que el diseñador del hogar reclame almuerzos para entretener a los clientes como un gasto comercial, por ejemplo, pero algo extraño para un fontanero.
el monto del gasto reclamado también debe estar dentro de las expectativas de la agencia de ingresos de Canadá de ser razonable. Si el diseñador de la casa en el ejemplo anterior está reclamando $ 800 en gastos para un almuerzo de negocios, eso levantará una bandera roja con el cra (y posiblemente hará auditar el negocio).
Si no está seguro de si un gasto comercial que desea reclamar como deducción es “razonable” o no, es mejor consultar con un contador. (tener un contador que haga sus impuestos sobre la renta es una deducción en sí misma relacionada con el costo de hacer negocios. ¿No tiene un contador? Aquí le mostramos cómo encontrar uno).
2) es solo la parte de un gasto comercial que se relaciona directamente con su negocio que se puede deducir. si compra y / o usa vehículos o equipos para fines personales y comerciales, debe distinguir entre los dos y solo reclamar la porción comercial. por ejemplo, si trabaja desde su casa y reclama sus tarifas de Internet como un gasto comercial, solo puede reclamar la parte de las tarifas para cubrir el uso de su negocio. no puede reclamar tarifas para cubrir su uso personal de internet.
3) todos los gastos comerciales deben ser respaldados por documentación. debe tener recibos para respaldar sus reclamos de gastos comerciales. para más información sobre esto, vea ¿puedo reclamar gastos comerciales para los que ya no tengo recibos?
gastos comerciales comunes
El índice de gastos comerciales enumera muchos gastos comerciales comunes y explica las reglas de deducciones de impuestos relacionadas con cada gasto. ver también:
gastos de vehículos de motor
gastos de comidas y entretenimiento
Si todavía está preocupado o tiene dudas acerca de reclamar un gasto comercial en particular, hable con su contador y / o llame a la agencia de ingresos de Canadá.
¿incluyen impuestos al reclamar gastos comerciales?
cuando está reclamando gastos comerciales en su formulario t2125 (formulario de ingresos comerciales o profesionales), si incluye o no el gst / hst que pagó por el gasto que reclama depende de si es o no un registrante gst y tiene / reclamará el gst / hst de ese gasto como un crédito tributario de entrada. si lo reclama como un crédito tributario de entrada, desconéctelo de su gasto reclamado en su formulario de impuesto sobre la renta.
en palabras de la agencia de ingresos de canadá,
“cuando reclame el monto de los gastos comerciales que pagó por sus gastos comerciales como un crédito fiscal de entrada, reduzca los montos de los gastos comerciales que muestra en el formulario t2125, estado de actividades comerciales o profesionales, por el monto del crédito fiscal de entrada. esto cuando el gst / hst por el cual está reclamando el crédito tributario de entrada se pagó o se hizo pagadero “.
entonces, si contrató a alguien o subcontrató algún trabajo a alguien en algún momento durante el año fiscal actual, cuando reclamaba sus salarios o honorarios como un gasto (en el formulario t2125 de la declaración de impuestos sobre la renta t1 si su negocio es un propietario único o una sociedad) , deduciría el gst / hst si ya lo hubiera reclamado como gst / hst pagado cuando presentó su declaración de gst / hst durante el período apropiado.
Si no era un solicitante de registro gst en ese momento (es decir, era un proveedor pequeño y no tenía que cobrar y enviar gst / hst), incluiría el gst / hst que pagó como parte del salario o la tarifa de subcontratación.
y si había contratado a alguien o subcontratado algún trabajo a alguien en una provincia que tiene pst (impuesto de ventas provincial; es decir, columbia británica, saskatchewan, manitoba) o qst (impuesto de ventas de quebec), entonces incluiría ese impuesto en su reclamo de gastos para salarios o tarifas.
tenga en cuenta que no puede reclamar ningún sorteo o salario pagado al propietario de la empresa. (¿Debería incluso pagarse un sueldo comercial? Ver salario comercial o dividendos, ¿cuál es mejor?)
Además, al reclamar gastos comerciales en Canadá, si recibió cualquier otro reembolso, subvención o asistencia, restaría la cantidad de ese reembolso, subvención o asistencia del gasto comercial al que se aplica.
volver a> índice de preguntas frecuentes sobre el impuesto sobre la renta de Canadá
